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什么是摊余成本法估值
什么是摊余成本
计量
答:
举例说明:假设某公司购入一张面值为1000元、期限为5年、年利率为5%的债券,购入时支付现金1000元,到期时可获得1000元本金和250元的利息。则,采用
摊余成本
计量法,该债券的每年利息收入为50元(1000元 × 5%),总利息收入为250元,摊余成本为1000元。第一年末,根据摊余成本计量法,该债券的账面...
通俗的讲
摊余成本
到底是
什么
意思啊。。
答:
摊余成本
是指用实际利率(此处指同期市场利率)作计算利息的基础,投资成本减去利息后的金额。金融资产或金融负债的摊余成本,是指该金融资产或金融负债的初始确认金额经过调整后的结果。金融资产或金融负债的摊余成本:(一)扣除已偿还的本金;(二)加上(或减去)采用实际利率法将该初始确认金额与到期...
什么是摊余成本
答:
摊余成本
,是指该金融资产初始确认金额经下列调整后的结果:(1)扣除已偿还的本金;(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额;如何理解“加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额”,见下图。(3...
请问
什么是
货币市场基金的影子定价与
摊余成本法
?
答:
这一规定,一方面可以缩小货币基金用成本计算的净值与用市场价格计算的实际净值之间的差距,使货币基金的
估值
与市场走势如影随行,避免机构利用两者间的差距突击提高收益率;另一方面,也可以避免投资者套利,公平地对待新老持有人。
摊余成本法
是一种按成本计算收益率的方法,而影子定价法则根据市场当日价格信息推算...
请问
什么是
货币市场基金的影子定价与
摊余成本法
?
答:
这一规定,一方面可以缩小货币基金用成本计算的净值与用市场价格计算的实际净值之间的差距,使货币基金的
估值
与市场走势如影随行,避免机构利用两者间的差距突击提高收益率;另一方面,也可以避免投资者套利,公平地对待新老持有人。
摊余成本法
是一种按成本计算收益率的方法,而影子定价法则根据市场当日价格信息推算...
影子定价法的实际问题
答:
"
摊余成本法
"指
估值
对象以买入成本列示按票面利率或买入利率并考虑其买入时的溢价与折价,在其剩余期限内平均摊销,每日计提收益。在货币市场基金一般的估值中,所采用的都是这种"摊余成本法"。但《实施细则》的附件2:"'影子定价'的处理流程和计算方式"中指出:"为了避免采用摊余成本法计算的基金资产...
谁能通俗解释下
摊余成本
个
什么
概念,看了半天都不懂,书本的定义都不知...
答:
这时企业给老王送来了1250的本金和最后一期的利息59元,还送给老王一面锦旗“助人为乐、品德高尚”。现在老王再也不买债券了,改去学会计去了。案例中,每一期的本金就
是摊余成本
,就是把这250块钱分摊到每一期。因为一开始卖1250没人买,企业就卖1000,剩余的250分摊到每一期收,最后总共也能收到...
如何理解
摊余成本
答:
在持有投资期间内的每个资产负债表日,对“利息调整”明细账户金额按照实际利率法进行摊销,假设不考虑本金的收回以及资产减值因素,
摊余成本
=初始确认金额-累计利息调整摊销额,也等于持有至到期投资“本金”借方余额+“利息调整”借方余额(贷方余额以“-”列示)+“应计利息”借方余额,即账面价值,在持有期间将“利息调整...
...实际利率、实际利率法、
摊余成本
、插值法。这概念怎么理解?能举例吗...
答:
实际利率法是指按照金融资产或金融负债(含一组金融资产或金融负债)的实际利率计算其
摊余成本
及各期利息收入或利息费用的方法。摊余成本,是指该金融资产的初始确认金融金额经下列调整后的结果:(1)扣除已偿还的本金;(2)加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销行程...
理财产品混合
估值法
是
什么
意思优点缺点是什么
答:
理财产品在计算收益的时候,计算方法不同,给投资者的体验感也是不一样的,比如当下理财产品市场上出现了一种新的计算方法,叫做混合
估值法
,是继
摊余成本法
之后的另一种新型计算方法。理财产品混合估值法是什么意思?理财产品混合估值法是指两种估值方式(摊余成本法和市值法)相结合,部分资产采用摊余成本...
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