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主营业务收入冲红分录
销售退回红字冲销的账务处理怎么做?
答:
红字冲销法又称红字调整法,一般是指先用红字编制一套与错账完全相同的记账凭证,予以冲销,然后再用蓝字编制一套正确的会计
分录
的方法,一般用于会计科目用错等。主营业务成本是什么?主营业务成本是指企业销售商品、提供劳务等经营性活动所发生的成本。企业一般在确认销售商品、提供劳务等
主营业务收入
时...
增值税发票
冲红分录
做账
答:
增值税发票
冲红分录
做账对于开红字发票信息表后,其做账方法有以下两种情况:1、购买方借:原材料或库存商品(红字金额)借:应交税费~~应交增值税~~进项税额(红字金额)贷:应付账款销售方(红字金额)2、销售方贷:
主营业务收入
(红字金额)贷:应交税费-应交增值税(红字金额)注意已结转成本...
销售退回红字冲销的账务处理如何做?
答:
商家促销商品时,对于因质量问题等原因退回的商品,一般采取红字冲销法进行相关的会计处理。对于销售退回红字冲销业务,计入
主营业务收入
科目核算,有关的账务处理怎么做?销售退回红字冲销会计
分录
借:银行存款(红字)贷:主营业务收入(红字)应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)同时,按退货商品成本冲销...
请问:红字冲销的会计
分录
怎么做?
答:
冲销第一个
分录
就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:
主营业务
成本 -4500 贷:本年利润 -4500 借:主营业务成本 4500 贷:库存商品 4500 或者 摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润 -4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品 4500 多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,...
开红字发票是冲以前年度销售
收入
?
答:
【红字发票如何进行账务处理?比你想象得简单!】很多会计一见到红字发票就头皮发麻,不知道该怎么处理,其实很简单,就是原
分录
以负数另写一遍即可;若跨年度且执行企业会计准则,则损益类科目用“以前年度损益调整”代替。例如:(一)销售方分录 借:应收账款(负数)贷:
主营业务收入
(负数)应交税费...
主营业务收入
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答:
主营业务收入
在贷方为负数借:应收账款-1000贷:主营业务收入-1000拓展资料:一、这是冲减收入的做法,一般在销售退回或销售折让时会用红字冲减收入,即系统里以负数显示。比如你是小规模纳税人,销售后因质量有点缺陷,发生折让的话,就会做一笔你写的那种
分录
。但你得收回原来的发票重开发票,不然得...
请问:红字冲销的会计
分录
怎么做?
答:
冲销第一个
分录
就可以,摘要写:冲销X月X号凭证 借:
主营业务
成本-4500 贷:本年利润-4500 借:主营业务成本4500 贷:库存商品4500 或者摘要写:更正X月X号凭证 贷:本年利润-4500(在软件的贷方填写负数)贷:库存商品4500 多出凭证的金额会影响累计数,红冲会还原实际。如果是电算帐,由于自动...
销售
红冲
如何结转成本
答:
比如:红字冲的收入是100,相对应的成本是80。
冲收入
:借:银行存款-100。贷:收入-100。冲成本:借:成本-80。贷:库存商品 -80。
以前年度多计
收入
怎么调账?
答:
以前年度多计收入需要进行发票红字冲销,也就是我们常说的冲红。处理步骤如下:1.先把以前年度的错误
分录冲红
:借:应收账款(红字金额)贷:以前年度损益调整(***年
主营业务收入
)(红字金额)贷:应交税费——应交增值税——销项税额(红字税额)2.按去年正确的业务金额补记分录:借:应收账款(...
主营业务收入
借方红字什么意思
答:
冲减原来的科目,原来正确的应该是借:主营业务成本,可是不小心做错
分录
了,做成借:
主营业务收入
了 ,所以现在把调整过来。你最好看看调整的哪份凭证,看看原来的错凭证更有利于理解。
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