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主营业务收入冲红分录
跨年
红冲
发票怎么做账
答:
1、采用《小企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应直接冲减收入,具体
分录
如下:借:应收账款(红字)贷:
主营业务收入
(红字)应交税费—应交增值税(销项税额)(红字)冲回成本:借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、采用《企业会计准则》的企业,发生跨年发票红冲应可计入“以前年度...
红冲
的发票怎么做账
答:
销项税额)(红字)如果企业是小规模纳税人,则:借:应收账款(红字)贷:
主营业务收入
(红字)应交税费——应交增值税(红字)发票
冲红
表示原开的发票有误或因为其它原因需更正,需要重新开发票调整账目的过程。企业收到或开具红字发票,应根据发票内容计入对应科目,同时使用红字进行会计
分录
的编制。
上月发票开错已入账本月怎么冲减会计
分录
?
答:
上月发票开错已入账本月怎么冲减会计
分录
? 上月发票的记账分录: 借:银行存款或者应收账款 贷:
主营业务收入
应交税费-应交增值税-销项税额 这月发现发票开错了,开出红字发票冲减分录: 借:银行存款或者应收账款 负数 贷:主营业务收入 负数 应交税费-应交增值税-销项税额 负数 ...
红字冲销与做反方向
分录
有什么区别
答:
红字冲销与做反方向
分录
是处理的方法不同,结果是一样的。比如销售红冲的分录(正常的相反分录)是,借:
主营业务收入
,应交税费—应交增值税(销项税额),贷:应收账款等科目。也可以是正常的红字分录,借:应收账款等科目(负数),贷:主营业务收入(负数),应交税费—应交增值税(销项税额)(...
红字发票如何做账
分录
怎么做
答:
开红字发票具体的会计
分录
方法:1、红票:借:应收账款(红字)贷:
主营业务收入
(红字)应交税费-应交增值税(销项税额)(红字)2、蓝票:借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费-应交增值税(销项税额)基本要求:一红一篮对冲。具体规范:开票方已根据错误发票确认收入的,应该优先以红票为原始...
红字发票怎么做账
答:
1、如果是销售方,根据红字发票入账,会计
分录
:借:银行存款等(红字)贷:
主营业务收入
(红字)贷:应交税金--增值税(销项税额)(红字)同时 借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)2、如果是购货方,根据红票入账,会计分录:借:库存商品(或原材料)(红字)借:应交税金--增值税(...
开具红字发票的
分录
和摘要怎么写
答:
:第一种:红字
分录
借:应收账款 11700 贷:
主营业务收入
10000 贷:应交税费-应交增值税 1700 借:主营业务成本 8000 贷:库存商品 8000 第二种:直接作相反分录反冲 借:主营业务收入 10000 借:应交税费-应交增值税 1700 贷:应收账款 11700 借:库存商品 8000 贷:主营业务成本 8000 ...
借:库存现金 贷:
主营业务收入
应交税费-增值税(销) 做错了,是银行收到...
答:
可以做差额调账 借:银行存款 借:库存现金 红数或负数 也可以原
分录冲红
:借:库存现金 红数或负数 贷:
主营业务收入
红数或负数 应交税费-增值税(销) 红数或负数 然后 借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费-增值税(销)
跨月开红字的发票
分录
怎么做
答:
跨月开红字的发票
分录
怎么做跨月红字发票会计分录:借:应收账款(红字)贷:
主营业务收入
(红字)应交税费-应交增值税-销项税额(红字)借:主营业务成本(红字)贷:库存商品(红字)纳税人因销售折让、中止或者退回等情形需要开具红字发票的应分别按以下情形处理:销售方开具专用发票尚未交付购买方,以及购买方尚未...
红字发票开具后该怎么做
分录
?
答:
其做账方法有以下两种情况:1、购买方 借:原材料或库存商品(红字金额)应交税费-应交增值税-进项税额(红字金额)贷:应付账款(红字金额)2、销售方 借:应收账款(红字金额)贷:
主营业务收入
(红字金额)应交税费-应交增值税 -销项税额(红字金额)注意已结转成本的,还要冲回。
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