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附加税不计提怎么做账
小规模2022年底增值税和
附加税
忘
计提
了,2023年一月份税金已缴纳,凭证该...
答:
按照小企业会计准则,应交增值税是不用计提的,其附加税费也可以不计提
。缴纳的当月做个会计分录就行。借:应交税费——应交增值税
贷:银行存款
借:主营业务税金及附加(相关的城建税、教育费附加、地方教育费等)贷:银行存款
税费不计提
可直接
做账
吗
答:
需要看具体是什么税费,比如印花税就不需要计提,直接做缴纳分录,
借:税金及附加—印花税,贷:银行存款
。如果是附加税、所得税这些税款,就需要先计提,然后做缴纳分录才是的。比如附加税计提的时候,借:税金及附加,贷:应交税费—附加税。缴纳的时候,借:应交税费—附加税,贷:银行存款。
小规模纳税人的
附加税怎么做账
答:
小规模纳税人如果当期不需要缴纳附加税,可以不用计提,如果之前已经计提了的,可以红字冲减计提的分录
,或者将计提的税金计入到营业外收入—税收减免科目。如果当月需要缴纳增值税,则,借:税金及附加,贷:应交税费—应交城建税/教育费附加/地方教育费附加等。实际缴纳的时候,借:应交税费—应交城建...
每月
没有计提
营业税金及
附加怎么
办
答:
1、每月没有计提营业税金及附加,需要重新补计提
。2、账务处理是:借:营业税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加等 3、营业税金及附加:反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意,实行新税制...
减半征收
附加税怎么做账
答:
请注意,在计算附加税时,需要根据实际缴纳的增值税计算。
如果增值税减免,则附加税种不用计提
。如果增值税减免且属于免税的情况,则实际缴纳的增值税为0,因此暂时不计提附加税,等到缴纳增值税时再行计提。以上做账方式仅供参考,具体操作还需要根据当地税收政策的规定和企业实际情况进行调整。综上所述:...
以前
没有计提
主营业务税金及
附加
和印花
税怎么做账
?
答:
1、印花
税不
用提取,缴纳时,直接计入“管理费用--印花税”科目。2、每月提取税金时 借:主营业务税金及
附加
贷:应交税金--营业税 贷:应交税金--城建税 贷:其他应交款--教育费附加 贷:其他应交款--地方教育费附加 3、月末,结转税金时 借:本年利润 贷:主营业务税金及附加 4、交纳税金时...
城建
税未计提怎么做账
答:
城建税未计提的分录如下:1、首先计提城建税:借:税金及附加——城建税 贷:应交税费——应交城建税 2、在缴纳城建税时:借:应交税费——应交城建税
贷:银行存款
城建税应计入“税金及附加”科目进行核算。城市维护建设税称为城建税,是以纳税人实际缴纳的增值税和消费税税额作为计税依据依法计征...
增值
税
及
附加怎么做账
答:
除了增值税本身,企业还需要缴纳一些与增值税相关的
附加税费
,如城市维护建设税、教育费附加等。这些附加税费的计算依据是增值税的应纳税额,税率由国家规定。在
做账
时,企业需要根据增值税的应纳税额和相应的税率计算附加税费。附加税费应作为企业的费用支出进行核算,并记录在利润表中。三、税款的申报与...
税金及
附加怎么做账务
处理?
答:
应交消费税、城市维护建设税、教育费附加和资源税等,应做以下分录:1、计算应交税费时:借:税金及附加贷:应交税费2、交纳税费:借:应交税费
贷:银行存款
3、期末结转到本年利润:借:本年利润贷:税金及附加企业缴纳的印花税,由于不会发生应付未付税款的情况,无需预计应纳税金额,同时也不存在...
营业税金本月
未计提
,可以
不计提
按下月实际缴纳的
做账
吗?
答:
可以按下月实际缴纳的
做账
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