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进项税额转出单独缴税
已抵扣的
进项税额转出
需要交企业所得税吗?
答:
已抵扣的进项税额转出后,需要交企业所得税
。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(如涡街流量计)或输出信号被当作小信号予以切除(如差压式流量计),这对供方来说都是不利的,有失公正。为了防止效益的流失,对于一套具体的热能计量设备,供需双方往往根据流量测量范围和能够达...
进项税额转出
如何申报
答:
进项税额转出
大于进项税需要
缴税
。进项税额转出是指企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额不能抵扣。因原来已经抵扣,所以需要
转出纳税
。现当期的进项税额转出大于进项税额,也就是说需要缴纳的税额大于抵扣的税额,就...
进项税额转出
要交税吗?
答:
这个月出现
进项税额转出
(征税率13 - 退税率5 )大于本月进项税额,按正常的情况应该有期初留抵税金吧,如果有累计计算应该还是有留抵的,这样就不需要
缴税
。如果不是的话免抵税不得免征和抵扣税额抵减额大于本月进项税额,月末“应交税金—应交增殖税”余额在贷方就需要缴纳增值税的。
增值税
纳税
申报
进项税额转出
怎么计算
答:
进项税的
转出
是:经过税务部门核实进项税发票后,会计作如下分录:借:应
缴税
费-应缴增值税-转出未交增值税贷:应缴税费-应缴增值税-
进项税额
.企业购进的货物发生非常损失(非经营性损失),以及将购进货物改变用途(如用于非应税项目、集体福利或个人消费等),其抵扣的进项税额应通过"应交税费--应交增值税...
上个月
转出
的
进项税
下个月要报税时怎么做分录?
答:
这个月需要缴纳的增值税,应该在上个月月末的时候就要开始计算了,本期应该缴纳的增值税的计算方式为,本期应交增值税=增值税销项税额--(增值税进项税额-
进项税额转出
),如果在月末的时候出现未交的增值税,那么会计分录应该这么做:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未...
税务检查
进项税额转出
的账务处理怎么做?
答:
借:转出进项税 贷:应交税费——未交增值税 4、
缴税
借:未交增值税 贷:银行 借:应交税金——应交增值税——
进项税转出
贷:应交税金——应交增值税——进项税 待抵扣
进项税额转出
分录 取得增值税抵扣凭证时:借:应交税费——待抵扣进项税额 贷:银行存款 转出时:借:应交税费——应交...
简易征收
进项税转出
如何做会计分录
答:
如:该单位的税率是17%,退税率是9%,则税差是8%.2、根据出口货物征收率与退税率之间的差额计算出进项税,该进项税是不允许抵扣的,需作
进项税额转出
,但这是征对执行免抵退的工业企业来说的,其计算公式:免抵退税不得免征和抵扣税额=出口货物离岸价*外汇人民币牌价*(出口货物征收率-出口货物退税率),...
一般
纳税
人
进项税额转出
怎么处理
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
销售方开发票不交税,买方是否需要
进项税额转出
答:
是的,一般情况下都需要做
进项税额转出
处理。当然若是业务是真实交易(必须要有证明业务真实性的所有相关资料),经主管税务机关核实,符合的条件的A级
纳税
人,也是允许纳税人按照规定继续申报抵扣增值税的。
应交税费—增值税(
进项税转出
)和直接计入成本有什么区别
答:
譬如企业由于遭到自然灾害等不可抗力因素造成的货物的损失。这些损失的货物不可能再对外销售了,也就是说不可能再有这批损失货物的销项税了,所以这些货物的
进项税额
也随着货物的损失而消失了。必须要从应
缴税
费中
转出
。会计处理是:借记待处理财产损失,贷记原材料(或库存商品),又贷记应缴税费——应...
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