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进项税额转出企业所得税调整
以前年度
进项税额转出
后记入了销售成本,
所得税
汇算调增时应该填在哪个...
答:
如果在2019年年末
进项税
就结转到销售成本了,汇算就直接填在主表销售成本里(小微
企业
不用填附表),不用填调增表,如果年末没有结转,今年汇算只能填在其他项里。
进项税
如何
转出
,如何做帐务处理
答:
无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失 贷:在产品 应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)(四)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理 适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额...
企业
捐赠自产物资
进项税转出
怎么处理?
答:
无论确认的是视同销售收入还是视同销售成本,增值税都是按照同类市场价格计算 计算
企业所得税
时,捐赠总成本(借方的营业外支出--捐赠支出)与捐赠限额(会计利润总额的12%)对比看是否超过限额,实际捐赠额大于扣除标准的部分应为调增所得额.增值税
进项税额转出
是将那些按税法规定不能抵扣,但购进时已作抵扣的...
去年的
进项税
今年3月
转出
,影响
企业所得税
减少,所得税汇算清缴填哪个表哪...
答:
在填写《
企业所得税
汇算清缴(汇算表)》时,您需要将去年3月份
转出
的
进项税额
填写在“四、应纳税所得额的计算”部分的“(二)允许扣除的成本、费用及损失”中的“4、允许抵扣的进项税额”一栏中。
1月份
进项税
5月
转出
修改1月份报表要补交
企业所得税
吗
答:
1月份进项税5月转出修改1月份报表要补交
企业所得税
。
进项税额转出
后是不需要缴纳企业所得税的,进项税额转出后计入了成本费用,成本费用是抵扣增值税收入的直接项目,进项税额是纳税人购入货品或是接受应税服务时支付的金额。
购买黄金首饰入账如何做纳
税调整
答:
1.金银首饰如果用于发放给员工,是可以作为福利费用列支的,福利费用在
企业所得税
法规定为总额不能超过实际发放工资总额的14%,超过部分需要在企业所得税年报时进行
调整
.也是说,您入您的帐,如果超过14%,进行调整即可.2.增值税暂行条例规定,外购的货物用于员工发放福利,需要
进项税额转出
,企业所得税法规定,...
对方公司未完税我
公司进项转出
还会要交
企业所得税
吗
答:
不需要。根据查询税务网得知,
进项税额转出
后是不需要缴纳
企业所得税
的,进项税额转出后计入了成本费用,成本费用是抵扣增值税收入的直接项目。
请问
进项税转出
怎样做账务处理?
答:
无法确定该进项税额的,按照当期实际成本计算应转出的进项税额。借:待处理财产损溢-待处理流动资产损失贷:在产品应交税金-应交增值税(
进项税额转出
)(四)纳税人适用一般计税方法兼营简易计税项目、免税项目的账务处理适用一般计税方法的纳税人,兼营简易计税项目、免税项目而无法划分不得抵扣的进项税额,...
购买黄金首饰入账如何做纳
税调整
答:
金银首饰如果用于发放给员工,是可以作为福利费用列支的,福利费用在
企业所得税
法规定为总额不能超过实际发放工资总额的14%,超过部分需要在企业所得税年报时进行
调整
.也是说,您入您的帐,如果超过14%,进行调整即可.2.增值税暂行条例规定,外购的货物用于员工发放福利,需要
进项税额转出
,...
一般纳税人
进项税额转出
怎么处理
答:
转出时 借:主营业务成本 贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)交纳税款时 借:应交税费-应交增值税(进项税额转出)贷:银行存款 认证后的发票税局让进项税额转出,说明开票方在没有经过你们同意的情况下把票作废了,属于违规操作。发票做废前,要收回发票各联。
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