88问答网
所有问题
当前搜索:
税务协查进项税额转出账务处理
增值税发票
协查进项税额
的
处理
答:
如果经
税务
机关认定为对方供应客户开票有问题(虚开或属于不符合开票规定即开票不规范等),不能抵扣,就要做
进项税额转出
,根据对应采购业务内容,借记材料成本、费用成本等,贷记“应交税费-应交增值税-进项税额转出”,补交税款,根据问题定性,并可能受到处罚。
企业开回失控发票,
税务
要求做
进项税额转出
,怎么做会计分录
答:
《国家
税务
总局关于失控增值税专用发票
处理
的批复》(国税函[2008]607号)规定,购买方主管税务机关对认证发现的失控发票,应按照规定移交稽查部门组织
协查
。属于销售方已申报并缴纳税款的,可由销售方主管税务机关出具书面证明,并通过协查系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税
...
...可对方不小心点了作废,
进项转出
怎么做
账务
分录?
答:
1.首先收到货物和发票并认证: 借:原材料或库存商品 应交税金-应交增值税-进项税额 贷:现金/银行存款/应付账款 2.对方作废后,如果进货退回去: 借:原材料或库存商品(红字) 贷:现金/银行存款/应付账款(红字) 应交税金-应交增值税-
进项税额转出
3.对方作废后,如果进货不退回去: ...
辅导期一般纳税人抵扣问题
答:
帐务处理
:在应交税金科目下增设“待抵扣进行税额”二级科目。企业认证后 借:库存商品(或其他相关科目)借:应交税金-待抵扣进行税额 贷:银行存款(或其他相关科目)收到比对结果后 借:应交税金-应交增值税(
进项税额
)贷:应交税金-待抵扣进行税额 认证的当月填在附表二24行“本期认证相符且本...
...发货方不慎将发票作废,本月申请
进项转出
,要补交税款么,会涉及...
答:
在增值税稽核系统属于作废发票,那么在次月的19号经过国家
税务
总局进行比对以后,系统会提示发票为作废发票,抵扣凭证审核系统会通知购货方主管税务机关进行
协查
,购货方主管税务机关会通知购货方作
进项税额转出处理
,并将协查结果回复给开票方主管税务机关。而对于销货方来说,因为发票已经作废,在本月肯定...
失控的增值税发票要求
进项税额转出
,法律依据是什么
答:
走逃(失联)企业开具增值税专用发票的
处理
:增值税一般纳税人取得异常凭证,尚未申报抵扣或申报出口退税的,暂不允许抵扣或办理退税;已经申报抵扣的,一律先作
进项税额转出
;已经办理出口退税的,
税务
机关可按照异常凭证所涉及的退税额对该企业其他已审核通过的应退税款暂缓办理出口退税,无其他应退税款或应...
...
进项税额
部分,现在要退货,那我们账面上改怎么
处理
?
答:
造成不纳税或少纳税的,属于偷税行为。 (2)在未收回专用发票抵扣联及发票联,购货方已将专用发票抵扣联报送
税务
机关认证的情况下,销货方一律不得作废已开具的专用发票。处理方法:购货方应按规定进行
帐务处理
并抵扣
进项税额
,然后进行退货处理,到主管税务机关开具进货退出及索取折让证明单,...
发票异常
进项税转出
了稽查还查吗
答:
可由销售方主管
税务
机关出具书面证明,并通过
协查
系统回复购买方主管税务机关,该失控发票可作为购买方抵扣增值税
进项税额
的凭证.因此,如果取得失控的进项发票,除非属于税务机关责任或者技术性错误造成、或者销售方主管税务机关证实销售方已申报纳税,否则该进项税发票不能用于抵扣,已经抵扣的需做
进项转出
.
请问作废的发票认证了怎么办
答:
作废的发票认证了按以下规定处理:作废发票抵扣凭证审核系统会通知购货方主管
税务
机关进行
协查
,购货方主管税务机关会通知购货方作
进项税额转出处理
,并将协查结果回复给开票方主管税务机关,开票方重新开发票。 国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知:第二十五条用于抵扣增值税进项税额的专用...
已认证对方作废的发票怎
处理
,此笔业务是出口业务
答:
(3)如果那确实是需要正常作废的,购货方必须作
进项转出处理
。三、购货方未将抵扣
进项税额
的处理如果购货方将该认证后,知道对方将作废,而主动未将该申报抵扣进项税额(在申报表附表二的第24-26行填报),则购货方主管
税务
机关核实清楚后,不再需要向开票方主管税务机关发出
协查
。四、因此,《增值税...
1
2
3
4
5
6
7
8
涓嬩竴椤
其他人还搜
进项税额转出的部分要交税吗
税务检查进项税转出分录
进项税额转出的几种情况
税务稽查一般追溯几年
进项税额转出账务处理
进项税额转出如何处理
进项税额转出后续处理
一般纳税人进项税额转出分录
管理不善进项税额转出