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收到增值税退税的账务处理
出口
退税
转内销
账务处理
答:
借:主营业务收入 x 贷:主营业务收入 x/(1+17%)贷:应交税费——应交
增值税
(销项税额) 17%x/(1+17%)同时,冲回原出口时,转出的不予抵扣和
退税的
进项税部分,假设金额为b=x*(17%-退税率):借:主营业务成本 -b 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出) -b ...
出口免税收入
会计
分录
怎么
做
答:
借:原材料贷:应交税费—应交增值税(进项税)银行存款月未计算出出口货物不予抵扣的进项税额从“应交税费—应交增值税”科目转出,计入“主营业务成本”:借:主营业务成本贷:应交税费—应交增值税(进项税)4、出口按规定不予免征
增值税的
货物或销售给其他企业出口的,视同内销货物
处理
。
进项税额大于销项税额的
如何做账
答:
月末是不需要进行
账务处理
的.有留抵税额,本月多交的
增值税会计处理
:借:应交税金-未交增值税贷:应交税金-应交增值税(转出多交增值税)有应交未交增值税:借:应交税金-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税金-未交增值税办理增值税期末留抵税额
退税
需要符合的条件:39公告规定,...
以前年度多交
增值税
怎样
处理账务
答:
本年度汇算清缴,可以先扣除以前年度多交
增值税
后,如还有剩余可以
退税
或留抵下期继续抵扣。具体
处理
:不管何种原因造成的,实际缴纳时都做:借:应缴税金-未交增值税 贷:银行存款 做未交增值税转出:借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-转出多缴增值税 贷:应交税费-未...
增值税
即征即退和先征后退(返)的区别和
账务处理
方式
答:
企业需要在计提退税时,通过以下会计分录记录:借:其他应收款 贷:营业外收入/其他收益-政府补助 当企业实际
收到退税
款时,
账务处理
如下:借:银行存款 贷:其他应收款 总结来说,两者主要差异在于退税时间与方式,但账务处理方法保持一致,都是通过“其他应收款”科目来记录政府补助收入。
出口
退税
结转下期留抵税额、或免抵税额
账务处理
答:
第二种情况,会计分录:借:应收出口退税 13万 贷:应缴税费-应缴
增值税
(出口退税)13万 刨掉当月的应退税额,仍然有1万的留底税额,这个1万不需要进行任何
处理
的。你理解是正确的,不过不需要你说的什么最后结转,只需要做以上分录即可。下个月纳税申报时把本月的应收出口
退税的
金额填写在主表上...
出口商品不
退税
流程及
帐务处理
答:
出口开票开的是外销发票,
退税
本来就是指拿工厂开过来的
增值税
发票认证后去退税。
账务处理
:1.
收到
厂方开过来的增值税发票时:借:库存出口商品 8034.19 应交税金-应交增值税(进项税额)1365.81 贷:应付账款- 9400 2.货物出口后 借:应收外汇帐款 USD1030 贷:主营业务收入-出口 USD1030.00...
年末结转
增值税的账务处理
答:
法律分析:(1)12月销项-(本期进项+上期留抵),如果大于0,大于0的部分要结转本改枯兄月未交
增值税
,也就是要交的增值税。1、结转:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税),贷:应交税费-未交增值税;2、交税时候,借:应交税费-未交增值税,贷:银行存款。小于0,可以暂时不做
处理
...
生产企业出口
退税
附加
税的
基数怎么确定
答:
A企业在
收到
返还的《生产企业出口货物免、抵、
退税
申报汇总表》后,依据免、抵税额计算了城市维护建设税(税率为7%)和教育费附加(费率为3%),其正确的计算与
会计处理
如下。1、3月底,收到《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表》时:借:其他应收款——应收出口退税(
增值税
)300000 应交税费...
贸易公司
怎么退税
答:
3、退税:必须等到退单下来,与所开的RMB
增值税
票一起提交国税,一般情况下至少出运后两个月才能
拿到退税
。 不过楼上的RMB价是不是错了啊, 有这么高的利润吗?这种换汇率可是超出正常的范围了, 国税肯定会查的。 问题四:外贸公司如何计算FOB价 ,退税 在不考虑利润的情况下,FOB这样计算: 不含税价30元,但...
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