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抵扣联怎么做账务处理
抵扣联怎么做账务处理
答:
一般纳税人单位购进材料或者商品,取得增值税专用发票
的抵扣联
(需要用发票联入账),
账务处理
是,借:库存商品—某某产品,原材料—某某材料,应交税费—应交增值税(进项税额),贷:应付账款等科目。
收到进项发票
抵扣联
时和抵扣时分别
怎么做账
?
答:
您好!企业收到增值税专用发票有两张,一张为发票联,就是红色那联,一张为
抵扣联
,就是绿色那联。企业收到后首先要进行认证,可以网上认证,也可以去税务大厅认证,认证通过以后,将抵扣联留存,按月可以钉在一起,保存备查就行。用发票联
做账
,具体分一下情况:1、如果发票为购买原材料
的
:借:原...
增值税专用发票
抵扣联怎么
保存?认证前后
怎样处理
?
答:
1、
抵扣联
需按月装订成册保管 2、不能认证的,找出原因,如果是税务局技术问题,可到办税大厅手工认证 如果是按税法规定不能抵扣的,则按办理进项转出 3、已经认证但不予抵扣的,按进项转出
做账务处理
4、不管有没有认证抵扣,抵扣联不能做到记账凭证后,都应该装订成册单独保管,并接受税务避检查。
增值税专用发票
抵扣联如何做账
?不能抵扣的专票怎么做账?
答:
1、取得增值税专用发票,抵扣后借:管理费用/原材料贷:应交税费-应交增值税-进项税(发票认证后确认进项税可抵扣)银行存款/现金2、发票
抵扣的
意思是用发票上所载的税额来抵减应交税额,这种情况基本只发生在“增值税”这个税种上,就是用购入增值税应税商品所缴纳的“增值税进项税额”来抵减卖出增...
增值税专用发票
抵扣联怎么做账
答:
增值税专用发票
抵扣联怎么做账
增值税发票的抵扣联是要单独装订成册留备查的,不需要在
会计
凭证后做附件,如有增值税发票未认证的则抵扣联同发票一起做为原始会计凭证。增值税发票抵扣联分为两种:一、是增值税普通发票是小规模纳税人用的,不能抵扣。二、是增值税专用发票一般纳税人用的可以按金额的17%...
增值税专用发票
抵扣联的会计
分录
怎么做
?
答:
增值税专用发票
抵扣联
不
做账务处理
,记账
联做
为凭证附件,入账。借:原材料(库存商品)应交税金-进项税 贷:现金(银行存款、应付账款);增值税专用发票抵扣联(当月认证的) 另装订成抵扣凭证,存档。
研发材料购买有
抵扣联如何
入账
答:
研发支出
的
主要
账务处理
:1、企业自行开发无形资产发生的研发支出,不满足资本化条件的,借记本科目(费用化支出),满足资本化条件的,借记本科目(资本化支出),贷记“原材料”、“银行存款”、“应付职工薪酬”等科目。2、企业以其他方式取得的正在
进行
中研究开发项目,应按确定的金额,借记本科目(资本...
购货方拿到增值税专用发票
的抵扣联
和记账联应该
怎么处理
答:
购货方拿到增值税专用发票
的抵扣联
和记账联 应将增值税专用发票的抵扣联附在进项认证的通知书后
做抵扣
附件证明。应将增值税专用发票的记帐联附在凭证后面 借:库存商品- 借:应交税金-应交增值税-进项税 贷:应付帐款或银行存款
取得
的
进项税发票
怎么做账务处理
答:
取得的进项税发票
做账务处理
主要是:一、凡购进货物并收到防伪税控开具的
抵扣联
,1、借:原材料等 应交税金——应交增值税(进项税额)2、贷:银行存款等 二、对该份抵扣联,如在规定期限通过认证的,对上述会计处理不需变动,并在通过认证的月份申报抵扣;如在规定期限进行认证,但通不过认证的,...
增值税专用发票为
抵扣联
该
怎么做
凭证
答:
1、增值税专用发 票
抵扣联
不作为
做账
凭证,而是以发 票联或记账联作为原始凭证做账。2、增值税专用发 票抵扣联,是用于认证抵扣的,在认证相符后,同认证结果通知书一起单独存放,以备检查。年末将一年的增值税专用发 票抵扣联和认证结果通知书装订成册,与其他
会计
档案一起存档。
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