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建筑服务跨区域预缴增值税
本市纳税人在本市范围内
跨区
提供
建筑服务
的,纳税地点如何规定?
答:
一、根据《北京市国家税务局关于纳税人
跨区
提供
建筑服务
增值税纳税地点问题的公告》 (北京市国家税务局公告2016年第8号)规定:“ 一、我市纳税人(不含其他个人)在本市范围内跨区提供建筑服务的,应在建筑服务发生地主管税务机关
预缴增值税
,向机构所在地主管税务机关申报缴纳增值税。 二、本公告自2016年...
跨区域预缴增值税
如何申报
答:
1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将
建筑服务
、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行"建筑服务预征缴纳税款"、第4行"销售不动产预征缴纳税款"、第5行"出租不动产预征缴纳税款"中;2、在
异地预缴税款
属于"本期已缴...
建筑
施工企业在
异地预缴增值税
如何申报?
答:
1、先填写预缴情况表--《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:需要将
建筑服务
、销售不动产、出租不动产已预缴的税款分别填写在第3行 建筑服务预征缴纳税款 、第4行 销售不动产预征缴纳税款 、第5行 出租不动产预征缴纳税款 中;2、在
异地预缴税款
属于 本期已...
建筑
企业
跨区域
经营如何交
增值税
?
答:
• 城市维护建设税:计税依据为
预缴
的
增值税
税额,税率为7%(市区)、5%(县城、建制镇)或1%(其他)。• 教育费附加:计税依据为预缴的增值税税额,费率为3%。• 地方教育附加:计税依据为预缴的增值税税额,费率为2%。• 印花税:经查询印花税相关文件,关于
异地建筑服务
中纳...
建筑
业
异地预缴税款
的会计分录
答:
电子税务局操作。在电子税务局进行申报,登录后选择相应的功能模块,如“税费申报及缴纳”中的“增值税及附加税申报”或“其他申报”,然后选择“
跨区域建筑服务
简易预缴申报”或“
增值税预缴
申报表”。3、选择报验户主管税务机关。在电子税务局中,选择对应的经营地税务机关进行操作,并核实税务机关是否正确...
建筑
业外地
预缴税款
账务处理如何做?
答:
借:应交税费——应交
增值税
,贷:应交税费——预交增值税。建筑企业外地预交增值税的,应当通过“应交税费——预交增值税”的科目进行核算,因为外地已经预交增值税,企业在结算没有预交增值税时,应通过“应交税费——未交增值税”的科目借方进行冲减。
异地
提供
建筑服务
应如何
预缴税款
?第三条纳税人跨...
建筑
公司
异地预缴税款
怎么申报
增值税
?
答:
建筑
公司一般纳税人
异地预缴税款
的申报 纳税人在预缴税款时,填写预缴税款的期间,当期已预缴的税款可以在纳税申报时予以抵扣。一般纳税人应先在
增值税
纳税申报表附表(四)第三行第二栏填写当期发生额。本期无需纳税的,在税务局预缴的部分只需填写附表四对应的第二栏,其他部分不需要填写;如果本期需要...
建筑
业简易计税
异地预缴
本地如何申报?
答:
建筑业简易计税
异地预缴
本地申报的方法 1、先填写一张预缴情况表——《附列资料(四)(税额抵减情况表)》填写《附列资料(四)(税额抵减情况表)》:
建筑服务
、销售不动产和出租不动产的
预缴税款
需在第3行“建筑服务预征缴纳税款”、第4行“销售不动产预征缴纳税款”和第5行“不动产租赁预征缴纳税款”...
建筑
企业
异地预缴增值税
流程
答:
建筑企业
异地预缴增值税
的,需要企业先在当地的税务局或者电子税务局开具外经证,企业带上合同,外经证,营业执照等去到工程所在地的税务局进行预缴,现在也有很多地方不需要去到工程当地,只需要在电子税务局操作即可,预缴后的税额可以在企业申报时进行抵扣。【法律分析】1.纳税人跨地区提供
建筑服务
、销售和...
纳税人
跨
县(市、区)提供
建筑服务
如何缴纳
增值税
?
答:
纳税人
跨
县(市、区)提供
建筑服务
,应向建筑服务发生地主管税务机关
预缴税款
,向机构所在地主管税务机关申报纳税。(一)税款计算方式 01.一般纳税人跨县(市、区)提供建筑服务,适用一般计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照2%的预征率计算应预缴税款。应预缴税款=(...
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