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小规模纳税人怎么计提税费
小规模纳税人
月末
如何计提
增值税?
答:
借:主营业务税金及附加 贷:应交税费-应交城建税(增值税额乘以7%等于应交城建税)应交税费-教育费附加3
应交税费-地方教育费附加1 销售取得收入为含税收入,用它/1.03*3%就是应缴增值税,缴纳增值税后计提 借:营业税金及附加 贷:应交税费-交城建税、应交教育费附加 小规模纳税人按所开发票金额...
小规模
增值税需要
计提
吗
答:
小规模纳税人增值税需要计提。小规模纳税人增值税的计提方式如下:
1、在开具普通发票的情况下,纳税人需要按照发票上的金额除以(1+征收率)来计算销售收入
,然后再乘以征收率来计提增值税。例如,如果普通发票的金额为100元,征收率为3%,那么销售收入就是100/(1+3%),而应计提的增值税则是100/(1+3%...
小规模纳税人怎么计提
所得税
答:
小规模纳税人计提增值税会计分录 需要注意的是,
小规模纳税人没有增值税进项,所以应交税费下只需设置应交增值税科目就可以了
,不需要设置未交增值税科目,也不需要在应交增值税科目下设置进项、销项等明细科目.因此,对于小规模纳税人销售货物,其会计分录是这样子的:一、销售商品确认收入 借:应收账款 贷:...
小规模纳税人
增值税附加税
如何计提
缴纳
答:
借:应收账款/银行存款,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税.暂时不计提附加税
,等缴纳增值税时再计提.增值税减免,附加税种就不用计提了.2、计算增值税时同时计提,免税时作为营业外收入,实现销售后,计算增值税 借:应收账款/银行存款/库存现金,贷:主营业务收入,贷:应交税金-应交增值税,计提...
小规模计提
增值税会计分录
怎么
做
答:
小规模纳税人
销售货物时其增值税直接计入“应交
税费
—应交增值税”会计科目中列支,其
计提
增值税有关会计分录如下:1、小规模计提增值税的会计分录:借:应交税费—应交增值税,贷:应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录:借:
税金
及附加,贷:应交税费—应交城建税,贷:应交税费—应交...
请问
小规模纳税人如何计提税金
啊?包括增值税、教育附加税、提围税...
答:
小规模纳税人计提税金
分录 、有个人所得税分录。一、小规模纳税人所得税税率是20%。二、所得税的征收方式有两种:查账征收、核定征收;所得税是实行按月或季度预交,年终汇算清缴的管理办法。1、查账征收计算公式:本月(季度)应纳企业所得税=本年累计应税所得额*20%-本年度以前月(季度)已纳所...
小规模纳税人
什么时候
计提
附加税
答:
小规模纳税人
月末
如何计提
应交增值税?小规模纳税人月末无需计提应交增值税,应交
税费
的贷方余额,就是要交纳的税费。或者用销售额换算也能得出。1、用本月的销售额/1.03,先换算成不含税销售额。2、不含税销售额乘以征收率,即为本月应交增值税额。3、一般小规模纳税人征收率为3%。即为不含税...
小规模纳税人
增值税
怎么计提
答:
小规模纳税人
增值税
计提
的方法 1、简易计税办法 根据本期经营收入实际收取
税金
,由主管税务机关核定其应缴纳增值税额。2、定额征收办法 依据实际收入,根据定额税率计算出当月应缴税额,并由主管税务机关核定其应缴纳增值税额。3、货物流通税办法 小规模纳税人可以采用货物流通税办法计税,处理发生交易货4...
小规模纳税人
的增值税和所得税的
计提
分录
怎么
做
视频时间 07:19
小规模纳税人
月末
计提
增值税
怎么
做账?税率是多少?
答:
税务机关可以为其代开增值税专用发票1、
小规模纳税人
开出的发票是含税的2、小规模纳税人增值税是按3%
计提
3、发票的金额是价税合计数相关的会计分录如下:举个例子,比如收入了10元,那么:借:现金100贷:销售收入9.709(10/1.03)贷:应交
税金
—增值税0.291(9.709*0.03)
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