小规模纳税人的增值税和所得税的计提分录怎么做

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第1个回答 2020-11-08

第2个回答 2019-07-16

1、小规模企业增值税相关分录
（1）企业产生销售时
借：银行存款
/应收账款
贷：主营业务收入
贷：应交税费-增值税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-增值税
贷：银行存款等
2、小规模企业企业所得税相关分录
（1）季末计提时
借：所得税
贷：应交税费-所得税
（2）次月缴纳时
借：应交税费-所得税
贷：银行存款等

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小规模纳税人定额征收和查账征收增值税、城建税、税费附加、印花税...答：贷：应交税金—增值税 2、其他的税费，查帐征收根据流转税按各比例计提，定额征收只按定额计提即可。分录一致借：主营业务税金及附加—城建税借：主营业务税金及附加—教育费附加借：主营业务税金及附加—地方教育费附加借：管理费用—印花税借：所得税 贷：应交税金-城建税贷：其他应交款-教育...

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小规模纳税人缴纳税费怎么写会计分录?答：小规模纳税人缴纳税费的会计分录（1）销售实现收入时计提增值税借：银行存款贷：主营业务收入应交税费--应交增值税（2）缴纳税费时借：应交税费--应交增值税贷：银行存款（3）计提附加税时借：税金及附加贷：应交税费--应交城建税应交税费--教育费附加应交税费--地方教育费附加（4）缴纳附加税时...

小规模纳税人增值税、所得税怎么做会计分录答：1、增值税 （1）销售时借：银行存款贷：主营业务收入贷：应交税金--增值税（2）缴纳时借：应交税金--增值税贷：银行存款等 2、所得税 （1）季末提取时借：所得税贷：应交税金--所得税（2）季末结转时借：本年利润贷：所得税（3）下月上交时借：应交税金--所得税贷...

小规模计提增值税会计分录怎么做答：小规模纳税人销售货物时其增值税直接计入“应交税费—应交增值税”会计科目中列支，其计提增值税有关会计分录如下：1、小规模计提增值税的会计分录：借：应交税费—应交增值税，贷：应交税费—未交增值税。2、计提附加税的会计分录：借：税金及附加，贷：应交税费—应交城建税，贷：应交税费—应交...

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