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上期留抵进项税下年怎么做账
上期
有留底
进项税额
,本期如何转,
如何做账
?
答:
上期留底进项税额你如果在月底结转到应交税费-留抵进项税额的,
本期有需要交纳的增值税时:借:应交税费-未交增值税 贷:应交税费-留抵进项税额
。如果没有结转的放在进项税额里的,本期通过转出未交增值税科目计算本期未交增值税。(按本期销项税额减进项税额)
上期
有
留抵进项税
本期销项
税怎么
做分录月底怎么结转?
答:
借:应交税费-应交增值税-销项税额 贷:应交税费-未交增值税
个人建议年终做一次结转就可以,日常不必结转。
上期留抵税额怎么做账
答:
1、结转进项税额:借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费-应交增值税
(销项税额)贷:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-应交增值...
上期留抵税额
账务处理
怎么
做?
答:
1、结转进项税额:借:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)贷:应交税费——应交增值税(进项税额)2、结转销项税额
:借:应交税费-应交增值税(销项税额)贷:应交税费——应交增值税(需要转出未交的增值税)3、结转应缴纳增值税(进项税额和销项税额的差额):借:应交税费——应...
留抵税额怎么
结转到
下一年
答:
法律分析:年末时候,电子账一般是做反向对冲,如果是年末是交税,对冲完后,应交税费-应交
增值税
余额为0,要是有
留抵
税额,则保留
进项税
的留抵税额的金额,以及未抵减的减免优惠。也就是可以冲后余额留在进项税明细账中,或是单独设置上年留抵明细科目转过去,实务都是可以的。一般是指纳税人当月的...
上期留抵税额
本期抵扣,分录
怎么
做?
答:
上期留抵税额抵
扣会计分录:1、结转
进项税额
:借:应交税费—应交
增值税
(转出未交增值税)贷:应交税费—应交增值税(进项税额)2、结转销项税额:借:应交税费—应交增值税(销项税额)贷:应交税费—应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额):借:应交税费—应交增值税(转...
上月有
留抵税额
这月
如何
做会计分录处理?
答:
上月有
留抵
税额这月的会计分录怎么做 上期留底不会对会计分录造成影响,不过月末结转应交税费时将产生两种结果。首先计算要不要缴纳税款,查看明细账上的销项税、
进项税
和留底数。本期应交
增值税
=本月销项税-本月进项税-上期留底进项税,计算结果涉及两种情况:1、负数 如果计算得出是负数,那么不用...
请问正式一般纳税人
上期
末
留抵税额
在本期
如何做账
答:
1、一般纳税人上期末留抵税额在本期不用
做账务
处理。2、本期留底税额=本期
进项税额
-本期销项税额+上期期末留底税额。3、
上期留抵
税额是填制
增值税
纳税申报表时所牵涉到的一项抵减项目,上月应该缴纳的增值税为负数,增值税的进项大于销项后形成的差额,需要税务局返还的部分,而作为税局不可能将上交到...
增值税
进项
留抵
年末
怎么
处理
答:
年底
留抵进项税
处理如下: 进项税留抵不用转,
下年
继续抵扣就行。 一般纳税人出现留抵税额,如果本月进项有留抵,账务不必作多交增值税处理,仅是账务的处理的话,则不用处理进项税。 留抵税金是累计的,可以用以后月份的销项税额进行抵扣,没有时间的限制。年末留抵进项税账务处理: 1、期末...
年底,
留抵
的
进项税额
要做
怎样
的会计处理
答:
一、进项税转出年底结转:1、年结:看12月份
增值税
是应交还是留底。2、应交:将未交增值税转出后,再将销项税、进项税、转出未交增值税、
进项税额
转出等互转,结果是转平,除应交增值税——未交增值税有贷方余额,第二年缴纳。3、留底:将销项税、转出未交增值税、进项税额转出等转至进项税,应...
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