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请问:我现在才拿到去年全年的租金费用发票,去年我没有入帐的,现在想入帐,有没有问题的?还有,今年1月
至今的租金也没有入帐,也是现在才拿到发票,可以现在补入帐的吧?请说明一下可以或不可以的理由,谢谢了~~~~
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第1个回答 2011-10-19
这其实是个非常麻烦的事情,从权责发生制来看,租金本身实际发生的时候就应该做账;但是中国是票据监管制度,也就是判断权责发生制的标准是票据,这其实就可能在时间基础上违背权责发生制的要求。
在实际工作中,其实没有这么严重的,因为租金费用是会减少利润的,所以即使没有票据您也应该做分录:
借:管理费用
贷:银行存款
这主要是在审计来问的时候您可以自圆其说就好了。您不做等票据也是可以的,审计来问您就说没有票据就可以了。所以结论就是问题不大啦~本回答被提问者采纳
第2个回答 2011-10-19
1、调整去年未计提的房租
借:以前年度损益调整
贷:应付账款或银行存款
借:利润分配-未分配利润# }8 D# f6 A0 e9 K
贷:以前年度损益调整
2、补提今年未计提的房租
.借:管理费用或 销售费用
贷:应付账款或银行存款
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付款。
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答:
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没有
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答:
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当年11月材料已入库
,发票
未到,第二年1月收到,做暂估处理等可以跨年度吗...
答:
当年11月材料已入库
,发票
未到,第二年1月收到,做暂估处理等可以跨年度吗 可以跨年度,在汇交之前
取得发 票
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