借：主营业务成本 贷：应收账款 这是什么分录，什么意思

Question

借：主营业务成本
贷：应收账款
这是什么分录，什么意思

Answer 1

我们厂是这样的情况：1.销售部不止负责销售产成品，还负责销售配件，从原材料库领配件，然后直接发给客户，但是需要的零件多种多样，收集起来困难，而且要要的配件说不定还没有，就得等配好货了才能发，这个时间差中，库房已经发出了，但是销售部没有给客户，配件不属于产成品，所以不能贷库存商品，但是如果贷原材料，就相当于所领配件全部结转，如果月份跨月，当月的成本结转就乱套了，所以俺们厂特有这样的分录，先算销售部门欠配件价值（计划价）的钱，借：应收账款-销售部领配件 贷：原材料，然后所有配件领料单都放销售部那里，每个月底到底销售部真正发出去了多少，销售部统计好再把领料单给财务，反应真实的当月出厂发给客户的配件情况，借：主营业务成本，贷：应收账款-销售部领配件。这时候结转的成本就是当月真正与配件销售收入匹配的成本了。

Answer 2

肯定是错了。

Answer 3

这个分录应该不合常理追问

好像说是客户不会付钱了，所以做得这个分录，这样合理吗？

追答

不合理吧，成本对应的是库存。客户不付款了，要做到坏账里

本回答被提问者采纳

Answer 4

这个应该是错误的吧？是不是更正错帐的？