城建税和教育费附加以前没有计提，九月一次把前几个月全交了，那九月的会计分录怎么作？

Question

我们公司是五月份才营业的，九月份交的城建税和教育费附加是6 7 8 三个月的 这之前都没有计提，那九月应该怎么做？

Answer 1

9月份应编制会计分录如下：
借：营业税金及附加-城建税
-教育费附加
贷：银行存款

以后每个月按照缴纳的流转税计提：
借：营业税金及附加-城建税
- 教育费附加
贷：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
缴纳时：
借：应交税费-应交城建税
-应交教育费附加
贷：银行存款本回答被提问者采纳

Answer 2

分录：
1、借：主营业务税金及附加 （3个月的金额）
贷：应交税费-应交城建税 （3个月的金额）
其他应交款-应交教育费附加 （3个月的金额）
其他应交款-河道维修费 （3个月的金额）
2、借：本年利润
贷：主营业务税金及附加
3、借：利润分配-未分配利润
贷：本年利润

当然，这样做的结果是导致你9月份的利润虚减。

Answer 3

直接的借营业税金及附加贷银行存款 月底结转到本年利润

Answer 4

直接计入费用追问

借：管理费用
贷：银行存款
这样就可以了吗？以后还用不用计提？