请问我单位是做园林绿化工程的,去年年末我们收到了一笔工程款,但此工程是今年1月才开工的,我在去年12月做了一笔暂估成本,借:工程施工-其他,贷:应付账款。并结转到主营业务成本,最后结转至利润分配-未分配利润,请问老师今年1月发生成本,我做红字借:工程施工-其他,贷:应付账款,之前做暂估不知道成本的明细,二级科目用的其他,但现在知道了,做蓝字时工程施工的二级科目如果我改成了人工,材料等,那本期的工程施工就不能对冲掉了,这个怎么做好。谢谢解答