第1个回答 2022-09-19
住宿费属于增值税报销的范围内，但是住宿费可以抵扣吗？原来抵扣也是分情况的呢！让来告诉你。
这样的住宿费可以抵扣
情况1：
公司员工出差，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照6%进行抵扣。
借：管理费用-差旅费300元
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金318元
情况2：
公司员工出差，收到小规模纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票可以按照3%进行抵扣。
借：管理费用-差旅费300元
应交税费-应交增值税（进项税额）9元
贷：库存现金309元
这样的住宿费不得抵扣
情况1：
公司组织员工旅游，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
借：应付职工薪酬-福利费300元
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金318元
做进项税额转出
借：应付职工薪酬-福利费18元
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元
情况2：
公司接待客户，收到一般纳税人酒店自行开具的“住宿费”增值税专用发票，即便是认证相符也不得抵扣。
借：管理费用-业务招待费300
应交税费-应交增值税（进项税额）18元
贷：库存现金318元
做进项税额转出
借：管理费用-业务招待费18元
贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）18元
住宿业小规模纳税人销售其取得的不动产，需要开具增值税专用发票的，仍须向地税机关申请代开。
住宿费抵扣是能抵扣还是不能抵扣，都要分情况的，不要乱抵扣呢。政协法规也在那有参考价值的，不懂的可以问问律师哦。
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