第1个回答 2019-12-21
1、做进项税额转出时:
借:原材料
贷:应交税额-应交增值税(进项税额转出)
2、缴纳滞纳金时:
借:营业外支出
贷:银行存款
特此回答!
第2个回答 2008-11-20
进项税转出是指转出不能抵扣的部分吧,不可以随便转出的,需要实际依据!
可根据发票90天认证期间,推迟实际抵扣税额来调整税负率!
第3个回答 2019-12-21
税务局要求做的进项税转出怎么做会计分录?.首先收到货物和发票并认证:
借:原材料或库存商品
应交税金-应交增值税-进项税额
贷:现金/银行存款/应付账款
2.对方作废后,如果进货退回去:
第4个回答 2020-06-05
1、借:库存商品bai 应交税费-应交增值税du(进项税额)
贷:银zhi行存款
2、转出进项税
借:库存商品dao
贷:应交税费-应交增值税(转出进项税)
3、结转
借:转出进项税
贷:应交税费-未交增值税
4、缴税
借:未交增值税
贷:银行
借:应交税金-应交增值税-进项税转出
贷:应交税金-应交增值税-进项税
转出的进项税又回到了原材料中,结转销售成本时,从原材料又转到了成本中,这样,月末结转利润时,也就自然转到了本年利润中
第5个回答 2018-06-05
我也遇到了这个问题,5月发现的问题,6月扣的费,出的单子税款所属期是5月。由于我还没报5月的税,我想是5月先转出进项,转出的进项计入纳税检查调整,再月底是结转到未交增值税。6月出这钱。
1:借:原材料
贷:应交税金-进项转出
2:借:应交税金-进项转出
贷:应交税金-纳税检查调整
月底结转
3:借:应交税金-纳税检查调整
贷:应交税金-转出未交增值税
6月
借:应交税金-转出未交增值税
贷:银行存款
以上为个人观点,往大神批评指导