6月的个税已经报了 但发现6月的公积金没缴成功 财务怎么做账

Question

（应发工资8000-社保420-公积金245-3500）*10-105=个税278.5
报完个税后发现人事只交了社保，公积金没有交成功，需下月才能补缴，财务怎么做账

Answer 1

楼主您好！
公积金支出跟计提在冲账时，出出现一个差额，把这个差额挂往来。
公积金支出跟计提在冲账时，出出现一个差额，把这个差额挂往来。
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Answer 2

公积金放到其他应付款，分录如下
发工资
借应付职工薪酬
贷现金或银行存款
贷应交税费-个人所得税
贷其他应付款-公积金
交个税
借应交税费-个人所得税
贷银行存款
公积金没有交成功当月就不用做分录了，等下个月交了再做分录本回答被网友采纳

Answer 3

网上报税已经提交，但突然发现公司账上没钱，提交成功，扣税不成功时的处理方法是：

1、在申报期内，赶紧在公司公账上存足够扣税的款；

2、回到报税系统，点击“未清缴税费情况”，即可以把还未缴纳的税款清缴完；

Answer 4

先联系公积金中心，申请补交就可以了。
个税没问题。追问

要等下个月才能把汇缴7月和6月的公积金一起交了，那财务本月做分录的时候，发工资的分录和付公积金的分录要怎么做，如果还是照常做的话，也没有本月缴纳公积金的单据来作为原始凭证

追答

交款失败，先计入其他应付款科目，待下月交了就可以。
个税计算没问题，因为在工资里面扣出来了。个人收入确实少发了公积金。