年初已经有预提 制造费用—— 工人工资，8月凭证报销时忘了冲预提，又重复的放入了制造费用，怎么办？

Question

年初4月已经有预提 制造费用—— 工资，已转入生产成本进行成本核算 。 8 月凭证报销时忘了冲预提，直接放入当月的制造费用中。现在12月我才发现 ，现在做12月的账，应该怎么办吖~~？

Answer 1

冲回8月份放入制造费用的那张凭证，重新做正确的凭证补在12月份的账目里面。追问

8月的账已经结转了，现在这样冲销会影响成本吗？

追答

影响8月份当月的成本，不过全年的成本总体来说还是不会变动的。

Answer 2

1、12月冲回制造费用。借：预提费用 贷：制造费用
2、或者红冲以及订正8月凭证。追问

能具体点么

追答

2、 红冲 借：制造费用 红字金额
贷：银行存款 红字金额
订正 借：预提费用
贷：银行存款

追问

8月的账已经结转了，现在这样冲销会影响成本吗？

追答

会影响订正当月的成本，不过这是必须的。

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