投资公司买卖股票账务处理

Question

首先非常感谢你们的帮助，我的问题在上面提问的可能不全面，是这样他的公司是去年8月成立的，他以前的代帐会计只根据银行账单编制了会计分录，只做过借：其他货币资金-存出投资款 贷：银行存款，或是反方向的分录，其他的什么都没做过。现在累计到了6月份，打印出来的交割单近30页，每天都有很多笔买进卖出，我根据每个股票单独核算了盈亏，上百种股票汇总是盈利的。所以一时不知道怎么着手做了，合计的银行存款都上亿了，但是如果每种股票做一笔分录，那就要做很多的购进股票或债券、银行票据时借：短期投资(金融资产) --股票、债券 贷：银行存款--B行（股票专用户）卖出时做相反分录，差额部分确认收益。借：银行存款--B行（股票专用户）贷：短期投资(金融资产) --股票、债券 投资收益（主营业务收入等），烦请指点，针对这样的情况又没简单的方法，O(∩_∩)O~非常感谢！

Answer 1

直接算总账，你把整个股票当成一个账户，如果是每天的话，股票那边不用理，月底结股票池里的价值，平时只做买进卖出的账务处理，月底再盘盈亏入账追问

每买进卖出一次都要做一笔分录吗？我现在累积了好多个月的了，买进卖出的股票好几百种，如果结算一次，借：交易性金融资产—股票
贷：其他货币资金—证券公司
如果卖出
借：其他货币资金—证卷公司
贷：交易性金融资产—股票
投资收益
交易性金融资产
这个金额如何计算，如果把每笔买进卖出的相加的话，数额很大，肯定是不对的

Answer 2

注册资金有1000万，投入注册资金时，借：银行存款－－A行　1000万（一般户或基本户）贷：实收资本　1000万存入证券公司900万，借：银行存款－－B行900万（股票专用户）贷：借：银行存款－－A行　900万（一般户或基本户）购进股票或债券、银行票据时借：短期投资（金融资产）　　－－股票、债券　　贷：银行存款－－B行（股票专用户）卖出时做相反分录，差额部分确认收益swae借：银行存款－－B行（股票专用户）贷：短期投资（金融资产）　　－－股票、债券　　　　　　　投资收益（主营业务收入等）月末计算应纳印花税营业税等借：管理费用－印花税　　　　　　主营业务税金及附加贷：　应交税费－印花税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－营业税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－城建税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－教育附加费（其他地方税费根据企业所在地税务机关要求分别计提）次月正常申报后扣款借：　应交税费－印花税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－营业税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－城建税　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　－教育附加费（其他地方税费等）贷：银行存款＆＃47；库存现金很多人以为会计算tw认识0－9几个数字就可以随便干财务diko这种观点是错误的。财务工作首先要有系统的理论基础i然后再付诸实践的，建议楼主还是系统的先学习一下相关的财务基础知识，然后再开始做账的好62

Answer 3

股票二级市场属于“交易性金融资产”，使用成本法核算，即只有卖出股票时才核算投资收益，持有期间只是挂账，不用公允价值（市值）进行调整。
如果每天买进卖出次数较多，可以每月结算一次。如果股票持有时间较短，变化较大，可以不做明细科目（A股票、B股票等），直接登记在交易性金融资产的一级科目下。
代帐会计只根据银行账单编制了会计分录，只做过借：其他货币资金-存出投资款 贷：银行存款
这是银行与股票账户之间的转款，并没有交易记录，应该买进时
借：交易性金融资产—股票
贷：其他货币资金—证券公司
如果卖出
借：其他货币资金—证卷公司
贷：交易性金融资产—股票
投资收益 （亏损做反向）本回答被提问者采纳