增值税纳税申报表本期应纳税额减征额大于本期应纳税额，怎么写

我公司是小规模纳税人，本期应税服务是2888，本期应纳税额是86.64，防伪税控系统可抵扣的增值税是1050，我在纳税申报表的第11栏本期应纳税额减征额也写上86.64，可是保存不上，提示说校验未通过，然后本期应纳税额减征额那栏的86.64显示是红色的。请问我错在哪里了，该填多少？
我们初次购买税控设备，共1050元，可以全额抵扣，纳税申报表里边是这么说的：当本期i减征额小于或等于第10栏“本期应纳税额”时，按本期减征额实际填写；当本期减征额大于第10栏“本期应纳税额”时，按本期第10栏填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。那我在就是按照本期应纳税额里的数字填写本期减征额啊，怎么过不去呢？

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第1个回答 2013-05-06

小规模的纳税人，2888是含税还是不含税呢？如是含税应2888/1.03*0.03才是啊追问

错了，不含税的是2803.88，应纳税84.12，但是我改过来了，还是出现上述的错误啊？减征额那应该填多少才对？或者是不是我的不含税销售额达不到起征点啊？营改增后小规模服务业的起征点是5000以上吗？那如果是，我还要如数提交这个表吗？会扣税吗？

第2个回答 2016-04-10

实际操作中办有当应纳税额大于减征额时，才能填减征额

第3个回答 2019-12-13

近日，《财政部税务总局海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部税务总局海关总署公告2019年第39号，以下简称“39号公告”)发布，细化增值税改革具体政策措施。其中，最暖心的亮点之一就是允许生产、生活性服务业纳税人按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额，即加计抵减政策。但是，你知道其中的十个细节吗?下面就让我们一起学习一下吧。
一要注意政策执行期间
是2019年4月1日至2021年12月31日
二要注意确认条件
生产、生活性服务纳税人是指
提供邮政服务、电信服务、现代服务、生活服务(简称四项服务)
取得的销售额占全部销售额的比重超过50%的纳税人
三要区分不同设立时间
2019年3月31日前设立的纳税人自2018年4月至2019年3月期间的销售额(经营期不满12个月的按照实际经营期的销售额)符合上述规定条件的自2019年4月1日起适用加计抵减政策 2019年4月1日后设立的纳税人自设立之日起3个月的销售额符合上述规定条件的自登记为一般纳税人之日起适用加计抵减政策四是确认的连续性确定适用加计抵减政策后
当年内不再调整，以后年度是否适用
根据上年度销售额计算确定
五是准确计算加计抵减的基数
按照当期可抵扣进项税额的10%计提当期加计抵减额
不得从销项税额中抵扣的进项税额部分
不能作为计提的基数
已计提加计抵减额的进项税额按规定作进项税额转出的
应在进项税额转出当期相应调减加计抵减额
六要区分三种情况抵减
抵减前的应纳税额等于零的
抵减前的应纳税额大于零且大于当期可抵减加计抵减额的
抵减前的应纳税额大于零且小于或等于当期可抵减加计抵减额的
七要记住一个例外
出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策
兼营出口货物劳务、发生跨境应税行为
且无法划分不得计提加计抵减额的进项税额
需要按政策规定予以剔除
八是单独核算加计抵减
纳税人应单独核算加计抵减额的
计提、抵减、调减、结余等变动情况
九是首次需填表声明
在年度首次确认适用加计抵减政策时
需提交《适用加计抵减政策的声明》
同时兼营四项服务的
应按照四项服务中收入占比最高的业务在表中勾选确定所属行业
十是有始有终
加计抵减政策到期后
纳税人不再计提加计抵减额
结余的加计抵减额停止抵减本回答被网友采纳

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