已直接入了费用的福利费,如何结转到应付职工薪酬?

Question

1-11月份的福利费已直接记入管理费用—福利费了，如果结转到应付职工薪酬—福利费，应如何出分录？要将1-11月份已直接记入管理费用的分录冲红再重新计提吗？是否这样操作：更正时 借：管理费用—福利费 -200 借：应付职工薪酬—福利费 200补提福利费时 借：管理费用—福利费 200 贷：应付职工薪酬—福利费 200用这样麻烦吗？有什么好的方法，谢谢！

Answer 1

当时入：借：管理费用，贷方是什么科目？正确的应该是借：管理费用贷：应付职工薪酬—福利费。。。如果你是这样做的，就不需要再调整了。

Answer 2

这个是正常的程序，应该这样做的。