去年有一笔待摊费用5000元没有摊销，今年1月份补摊销。

Question

并计入到以前年度损益调整里去。请教在汇算清缴附表二第25栏的期间费用的管理费用的总数要加上这笔补摊的费用5000吗？

Answer 1

不能加，因为你已经通过以前年度损益修改了去年的税金及未分配利润等科目。按税法规定，企业纳税年度内应计未计扣除项目，包括各类应计未计费用、应提未提折旧等,不得转移以后年度补扣。追问

嗯，是修改了未分配利润，但如果不加的话去年的利润不就虚增了吗？可结转下一年度弥补亏损额不是少了吗？我们是亏损企业。谢谢！

Answer 2

可以不用 以前年度损益调整 科目调整；
不只纳税调整繁琐，还要与税务沟通说明，
调整计入今年期间费用即可。追问

可我已在1月份时补摊，且计入到以前年度损益调整里去了。

追答

红冲后计入本年即可

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Answer 3

若出审计报告的会计师认可就ok，若不需要出报告的，税局认可就ok；其实有时候不需要这么麻烦，摊到新的年度算啦。