每个月登记总账、日记账、三栏明细账的本月合计，借贷方加上上月的余额吗？

Question

每个月登记总账、日记账、三栏明细账的本月合计一行，需要加上上个月的金额吗？
如：现金：
借 贷 余额
1月 本月合计 10 4 6
2月 10 3 13
2月 5 1 17
2月 本月合计 25还是15？ 8还是4？ 36
如：现金： 借 贷 余额1月 本月合计 10 4 62月 10 3 132月 5 1 172月 本月合计 25还是15？ 8还是4？ 36

Answer 1

资产类的：本期期末余额=上期期末余额+本月借方合计数-本月贷方合计数。这个期末余额就是实际余额
负债类和所有者权益类的：本期期末余额=上期期末余额（贷方）+本月贷方合计数-本月借方合计数
本月借方合计只写本月借方合计数，贷方合计只写本月贷方合计数追问

余额我知道怎么算，但是您说的“本月借方合计只写本月借方合计数，贷方合计只写本月贷方合计数”，我开始也是这样结的，但是本月合计的时候，借贷相减不等于余额，因为余额是加上了上月余额的（上期期末余额）

追答

借贷相减本来就不应该等于余额的，除非你是刚成立的公司，刚开始设置账簿的时候，不然只要持续经营，期末余额就是累计的余额，也是截止到月底的最后一天实际的余额

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Answer 2

无论什么账本月合计不要加上月的合计数 。
你求的是本月合计只合计本月的发生额，不要加上月的，如果计算累计数就要加上月的累计数。追问

我绝得也是，可是我们这的会计说，每笔余额都要在加上上月余额的基础上登记，而且借贷相减后的余额就是余额。要是这样的话，那借贷方不是要一样加上上月余额？

追答

那要看你要的什么数？各种数的算法不一样。

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