• 所有问题

    • 异地预缴增值税及附加的会计处理

    如题所述

    举报该问题
    其他回答
    第1个回答  2022-06-30
    一般来说对于异地有工程的施工企业或者劳务企业需要在异地进行税费的预缴，对于小规模企业来说，增值税预缴税率为3%，一般纳税人企业预缴增值税税率为2%，其会计分录为，

    借：应交税费—应交增值税—已交税金，

    贷：银行存款。

    预提附加税时，分录为，

    借：税金及附加，

    贷：应交税费—应交城建税、教育费附加等，

    支付预缴附加税时，

    借：应交税费—应交城建税、教育费附加等，

    贷：银行存款。
    相似回答
    外地预缴税款会计分录怎么处理答：预缴增值税的会计分录是：借：应交税费-增值税，贷：银行存款;预缴所得税的会计分录是：借：应交税费-所得税，贷：银行存款。外地企业在本地有经营活动或经常性工作接洽等情况下，需要预缴相关税款，如增值税、所得税等。针对不同的预缴税款，需要进行相应的会计分录处理。对于预缴增值税，借：应交税...
    建筑业异地预缴税款的会计分录答：借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 2、结转冲减未交增值税科目，会计分录为：借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增 值税建筑业异地预缴税款的纳税申报通常涉及以下几个步骤：1、预缴税款的申报。在建筑服务发生地预缴税款时，需要填写《增值税预缴税款表》，这是一张单独的报表...
    异地工程预缴税款会计分录答：1、借：应缴税费-应交增值税（已交税金）贷：银行存款；2、借：应缴税费-未交增值税贷：应缴税费-应交增值税（转出多交增值税）；3、建筑企业在跨地区作业时，应在项目所在地税务机关预交增值税；4、预交增值税后，不必立即开具增值税发票，可以在后续开票时进行抵顶。会计的基本知识：1. 会计分录...
    异地预缴增值税及附加的会计处理答：异地预缴税款的会计分录一般纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税--已交税金贷:银行存款在增值税申报表中,"本期已缴税额"、"分次预缴税额"栏填写预缴的增值税额.小规模纳税人,预缴增值税时,借:应交税费--应交增值税贷:银行存款在增值税申报表主表中,"本期预缴税额"栏填写的预缴增值税...
    建筑业异地预缴增值税账务处理怎么做?答：建筑业异地预缴增值税款的会计分录 一般纳税人，预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。小规模纳税人，预缴增值税时：借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，...
    异地预缴增值税如何写会计分录?答：异地预交增值税的会计分录 一般工程企业或者劳务企业等，有跨市进行建筑工程施工或者劳务作业的，都需要在工程当地预缴税金，比如建筑施工一般纳税人企业，需要按工程金额的2%缴纳增值税，其分录为，借：应交税费—应交增值税（已交税费）贷：银行存款等 什么是增值税？增值税是以商品在流转过程中产生的...
    建筑业外地预缴税款账务处理如何做?答：对于一般纳税人外地预缴增值税时，应使用以下会计分录：借：应交税费——应交增值税——已交税金，贷：银行存款。而对于小规模纳税人外地预缴增值税时，应使用以下会计分录：借：应交税费——应交增值税，贷：应交税费——预交增值税。建筑企业外地预交增值税的，应当通过“应交税费——预交增值税”的...
    异地工程预缴税款会计分录答：贷：应交税费应交城建税、教育费附加等。如果缴纳的个人所得税属于单位性质的，会计分录为:借：应交税金--个人所得税，贷：库存现金等。建筑业预缴增值税计算公式是什么？建筑业预缴增值税计算公式：一般计税：应预缴税款=（全部价款和价外费用-支付的分包款）÷（1+9%）×2%；简易计税：应预缴税...
    大家正在搜
    预缴增值税是否要预缴城建税及附加异地预缴增值税多交了异地项目 预缴增值税工程异地预缴增值税建筑业异地预缴增值税增值税附加税怎么计算异地建筑工程预缴增值税预缴增值税税率增值税预缴税款表范本