应付账款二级科目调账问题

Question

借：应付账款-内部客户-a公司
贷：银行存款
但实际上借方应付二级科目a公司为外部客户，请问怎么调账？麻烦各位大侠解释详细点为什么要那样调？谢谢

Answer 1

借：应付账款-外部客户-a公司
贷：应付账款-内部客户-a公司
冲销掉应付账款-内部客户-a公司的余额，转入应付账款-外部客户-a公司名下。追问

我也是这样做的，但是老员工说是做：
借：应收账款-外部客户-a公司（蓝字）
贷：应付账款-内部客户-a公司 （红字）
我实在搞不懂是什么意思？问了他们解释听不懂

Answer 2

借：应付账款-外部客户-*公司 （蓝字）

借：应付账款-内部客户-a公司 （红字）

这样做分录可以避免别人的误解，以为是一付一收。追问

我也是这样做的，但是老员工说是做：
借：应收账款-外部客户-a公司（蓝字）
贷：应付账款-内部客户-a公司 （红字）
我实在搞不懂是什么意思？问了他们解释也是这样的

追答

他的意思是：应付账款期末数如果期末为负数，就转为营收或预付科目。实际不必这么做，主要看应付或应收账款科目的总账余额就行了。即便是总账科目余额为负，也可以直接做表的时候列入应收或应付科目的借方。也不必为此改分录。因此你尽可按你现在的账务处理方式进行。

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Answer 3

第一步，用红字做一笔分录，和以前错的一样，第二部，用蓝字做一笔正确的分录就可以了。也就是人们常说的红字冲销法。