收到供应商开来的增值税发票。比实际多开一分钱。怎么做分录

Question

如题所述

Answer 1

供应商开出来的发票。价税合计是120.01。多了0.01。怎么做合适？例如16%税率：
借：原材料 103.45
借：应交税金 16.55，
贷：应付账款-xx企业 120，
把这张凭证冲红，按发票票面重做一张凭证，
借：原材料 103.46
借：应交税金 16.55，
贷：应付账款 -xx企业120.01
多出一分钱如果打款了，就平了不用管它，如果没有付款，会被挂在应付账款，2年内必须把它清理掉。也可以及时就处理掉。
借：营业外收入0.01
贷：应付账款 -xx企业0.01