去年预估收入,今年开销售发票,如何做账

Question

如题所述

Answer 1

应收账款，暂估收入。
借应收账款，暂估收入。贷主营业务收入，应缴税费，应交增值税，销项税额。次月冲回，借应收账款，暂估收入，负数或红数，贷主营业务收入，负数或红数。应缴税费，应交增值税，销项税额，负数或红数。
暂估，是指按照现行会计准则实质重于形式、重要性以及谨慎性的质量要求，在具体的会计业务处理中，一种与预计负债不完全相同的业务。