应收应付如何核销

Question

09年末厂应收账款28010897.90元,应付账款22338887.10元,应收账款数是厂生产出来的产成品由公司销售,应付账款是公司提供给厂的原材料,且厂为公司下属,同属一个企业法人,从未核销过.每月累积,到现在数据越累越大,应如何核销应收账款与应付账款呢?请教各位老师指导,谢谢!

Answer 1

对于此问题，由于是同一单位的，应收账款和应付账款可以对冲 借：应付账款 22,338,887.10 贷：应收账款 22,338,887.10 应收账款的账面余额为5,672,010.80

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Answer 2

做如下处理：

300元定金： 预收单--300元
发货1000元： 销售出库--1000元 应收增加--1000元
收回余款： 收款单--700元 应收减少 700元 应收余额 300元
核销： 预收单300元 核销 应收单300元 结平