一般纳税人的公司，物流公司开进的增值税专用发票物流服务费已经抵扣，要怎么做账？

Question

如题所述

Answer 1

已付款已抵扣
借：管理费用-运费
增值税-进行税
贷：银行存款或库存现金
已抵扣未付款
借：管理费用-运费
增值税-进行税
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
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Answer 2

1、提供交通运输业服务，税率为11% 接受交通运输业服务，除取得增值税专用发票外，按照运输费用结算单据上注明的运输费用金额和7%的扣除率计算的进项税额。

2、物流公司增值税一般纳税人适用6%的税率.其取得增值税专用发票（税率17%、13%、6%、3%），按照增值税专用发票上注明的增值税税额（税率17%、13%、6%、3%）予以抵扣。
已付款已抵扣
借：管理费用-运费
增值税-进行税
贷：银行存款或库存现金
已抵扣未付款
借：管理费用-运费
增值税-进行税
贷：应付账款
付款时
借：应付账款
贷：银行存款