你好！
已经付款了 但对方单位还没开票,如果是购货分录如下：
借：预付账款
贷：银行存款
收到 发票分录为：
借：原材料
应交税费-应交增值税-进项税额
贷：预付账款
如满意请采纳！
1、应收账款指该账户核算企业因销售商品、材料、提供劳务等，应向购货单位收取的款项，以及代垫运杂费和承兑到期而未能收到款的商业承兑汇票。应收账款是伴随企业的销售行为发生而形成的一项债权。因此，应收账款的确认与收入的确认密切相关。通常在确认 收入的同时，确认应收账款。该账户按不同的购货或接受劳务的单位设定明细账户进行明细核算。
2、应付账款是指因购买材料、商品或接受劳务供应等而发生的债务。这是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付贷款在时间上不一致而产生的负债。
3、买了一批货,对方没有开票,这个当然算应付，对于对方来说是应收。
其他应付
下---在途物资
用银行存款支付前欠甲公司的货款是应付账款的减少
借 应付账款
贷银行存款
应付账款就是你欠别人的钱，你用银行存款还了你的应付账款肯定减少了
用应付票据归还前欠丙企业的货款也是应付账款的减少，应付票据的增加
借 应付账款
贷 应付票据
同理，上个是银行存款还的，这个是欠人家的钱给了人家张票据
描述不清楚，系统中有应收冲应付等等功能，应该能实现你的问题。【答案来源：用友优普】
LZ可以度娘用友优普，到论坛里面进行专业交流哈～
商品或劳务的输出方，账款为应收账款；商品或劳务的接受方，账款为应付账款。
既然做记帐凭证,那一定是干会计工作的,作为一个企业的会计人员,首先得了解本单位的业务往来情况,在此基础上,对于每一个原始凭证所记载的内容弄明白了,至于银行汇款单,所记载的收款人和汇款人也很容易辨别出来,往外汇款时,汇款人是自己单位,那一般是应付帐款应核算的内容,外单位往你们单位汇款时,收款人是自己单位,那一般是应收帐款所核算的内容,当然,这些往来单位,首先得了解相互之间的业务情况,与以前帐簿所记载的内容对照着操作,再就是有不明白的地方及时询问有关人员,一般不会错的,仅供参考
这倒有点麻烦啊!怎么可能不给收据呢?那要是对方不承认付过款怎么办呢?这说不过去现实中也绝少碰到过!要不你自己做一张付款凭据给他们公司有能力做主的人员签名再做账了!不知有没有帮到你!
借：原材料（或库存商品）3800 贷：应付帐款 3800 2、如果进货时，货款用现金支付了，要登记现金日记帐 借：原材料（或库存商品）3800 3、也就是说，凡是记帐凭证中，涉及现金科目的，都要按照现金科目的金额登记现金日记帐，没有现金科目的，不需要登记现金日记帐。