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企业所得税年报表(A类)主表上的营业税金及附加 怎么填?
是每个月报的税里面的哪几项合计数?
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第1个回答 2019-06-01
1、企业所得税年报表(A类)主表上的营业税金及附加根据利润表中的营业税金及附加科目的期末数填列。
2、营业税金及附加:反映企业经营主要业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税、资源税和教育费附加等。填报此项指标时应注意,实行新税制后,会计上规定应交增值税不再计入“主营业务税金及附加”项,无论是一般纳税企业还是小规模纳税企业均应在“应交增值税明细表”中单独反映。根据企业会计“利润表”中对应指标的本年累计数填列。
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企业所得税
汇算清缴
表上的年度
申
报表营业税金及附加填
在哪?
答:
填在
主表的
第三行,
营业税金及附加
企业所得税
月季度纳税申
报表A类怎么填
答:
营业外收入照实填写就行
,因为没有营业收入和营业成本,不影响填写企业所得税申报表(A类)季度报表。全部计入营业收入:营业收入:账户上的【主营业务收入+其他业务收入+营业外收入+视同销售收入】。利润总额:财务会计报表(损益表或利润表)上的【利润总额+或—应纳税调整的增加或减少】。企业所得税...
主营业
务
税金及附加
在
企业所得税年度
纳税申
报表
成本费用表里填在...
答:
主营业
务税金及附加填写在
所得税年度
纳税申
报表主表
第3行“
营业税金及附加
”内:填报纳税人经营活动发生
的营业税
、消费税、城市维护建设税、资源税、土地增值税和教育费附加等相关税费。本行根据纳税人相关会计科目填报。纳税人在其他会计科目核算的本行不得重复填报。
(企业所得税年度
纳税申
报表A类)怎么填
答:
企业所得税年度
纳税申
报表A类
项目填报说明:(一)表体项目本表是在纳税人会计利润总额的基础上,加减纳税调整等金额后计算出“纳税调整后所得”(应纳税所得额)。会计与税法的差异(包括收入类、扣除类、资产类等差异)通过《纳税调整项目明细表》(A105000)集中填报。本表包括利润总额计算、应纳税所得额计算、应纳税额...
...
企业所得税
月(季)度纳税申
报表(A类)
的营业
成本吗?
答:
营业所得税
月(季)度预缴纳税申
报表(A类)
中:营业收入包括:公司的所有收入(即开票收入及不开票的收入),按利润
表的主营业
务收入数据来填报即可。就是利润
表上的主营业
、其它、营业外收入成本指主营业务成本、其它业务支出、营业外支出、管理、销售、财务费用。营业成本都包括:公司的所有成本及费用...
企业所得税
季度申
报表A类怎么填
,数字填季度的还是
填?
答:
按照利润表里面本年累计栏次填写。
企业所得税
季度预缴纳税申
报表(A类)
中:1、营业收入=
主营业
务收入+其他业务收入(季度累加)2、营业成本=主营业务成本+其他业务成本(季度累加)3、利润总额=营业收入-营业成本-
营业税金及附加
-营业费用-销售费用-管理费用-财务费用+营业外收入-营业外支出(季度累加...
企业所得税
季度预缴纳税申
报表(A类)营业
收入、营业成本、利润总额
怎么
...
答:
利润总额不是会计报表上的利润总额,实际是调整后的所得额,如房地产预售收入不在会计上确认收入,但该处仍要填列;再如,上年有可弥补亏损,也要进行弥补后在填写。
企业所得税
季度预缴纳税申
报表(A类)
中:
营业
收入=
主营业
务收入+其他业务收入(季度累加)。营业成本=主营业务成本+其他业务成本(...
企业所得税
月(季)度预缴纳税申
报表(A类)
中
的营业
收入、营业成本、利润总...
答:
根据《
企业所得税
月(季)度预缴纳税申
报表(A类)
》填报说明规定:第2行“营业收入”:填报会计制度核算
的营业
收入;第3行营业成本是按照企业会计核算的营业成本,不包括费用、
营业税金及附加
在内;第4行“实际利润额”:填报按会计制度核算的利润总额减除以前年度待弥补亏损以及不征税收入、免税收入后的...
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