我是小规模纳税人，就金税盘的怎么做账想请教一下

Question

如题所述

Answer 1

金税盘应该是增值税专用发票，服务费是普通增值税发票，不管什么票专票别认证，直接全额抵扣就可以，当月不抵扣的，在填表四的时候，本月抵扣额一栏为零就可以，勤快一点先做管理费用再冲减到进项，我是懒人直接做：
借：应交税费-应交增值税-进项税额
贷：银行存款（现金）
管理费用是损益类科目，不可以做贷方，否则报表明细会对不上，损益类科目只能在借方以负数表示。