第1个回答 2019-12-25
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总账:先设现金
银行存款
应收账款
其他应收款
库存商品
固定资产(如果现在有就设)累计折旧
应付账款
其他应付款
应交税费
应付职工薪酬
实收资本
本年利润
主营业务收入
主营业务成本
营业税金及附加
管理费用
经营费用
财务费用
2
明细账:具体涉及明细科目如上述总账科目,现金和银行存款设日记账,库存商品
固定资产及累计折旧
管理费用都有专门的明细账簿,其他的都用三栏账就可以。如果业务预计不太多,可以一个账本上记载多个明细账。3
计提贷款利息借:财务费用
贷:预提费用
(每期相同)付银行贷款利息时借:预提费用
贷:银行存款4
国地税都以开具的发票金额计税,把国税和地税的发票金额分别整理清楚,乘以相应的税率就得出应交的增值税或营业税。再分别以应交的增值税和营业税为基数,按比率计提城建
教育费附加
地方教育费5
每个月都得结转借:本年利润
贷:主营业务成本
营业税金及附加
经营费用
管理费用
财务费用 借:主营业务收入
贷:本年利润 建议你准备一本
小企业会计制度