某公司2009年有关预算资料如下：(1)预计该公司1月至5月的销售收入分别为600万元、700万元、800万元、900万元、1000万元，每月销售收入中，当月收现40%，其余60％下月收到。(2)各月材料采购成本按下一个月销售收入的60%计算，材料款于当月付现50%，其余下月支付。
(3)预计该企业2月至4月制造费用分别为66万元、70万元、78万元，每月生产设备的折旧费为10万元。
(4)2月份将购置固定资产需要现金200万元。
(5)企业现金不足时向银行借款，但必须是10万元倍数，现金有剩余时归还借款，还款仍需为10万元的倍数，借款一律在期初，还款在期末，利息需每月末支付，借款利率为12%。
(6)需求企业各月现金余额最低为70万元。现金预算表的其他有关资料如下：
月份 2 3 4
期初现金余额 70
经营现金收入
材料采购支出
直接工资支出 50 55 60
制造费用支出
预交所得税
购置固定资产 200
现金余额
向银行借款
归还银行借款
支付借款利息
期末现金余额