会计方面的 我们工厂本月水电费已经发生 按权责发生制必须计入成本与费用 发票回了 钱还未交 怎么做分录?

Question

我是这样做的 借 管理费用/制造费用 贷 应付账款 请问对吗 我是做内帐的 老板告诉我叫我放到下个月再做 或者直接做成 贷 库存现金 带式我觉得 直接做成贷 库存现金就麻烦了 因为这会导致和出纳的现金日记账对不上 请问下前辈们是怎么处理
但是老板又希望把应付账款此科目尽量只对原材料供应商

Answer 1

你们老板不懂会计，想给你一个挪用资金的机会（从外账把钱借出到内账支付，你可以暂存这笔现金了），呵呵。
放下个月再做吧。估计老板的内账是基本收付实现制的。

我估计老板可能是指水电费的增值税进项票本月暂不抵扣，到下个月再抵扣，所以，外账上增值税进项税反映为“待抵扣进项税”，到下月发票认证抵扣后转入"应交税费——应交增值税（进项税额）“。当然，没有付款，外账上肯定是做应付账款的。追问

我其实先这样做 借 管理费用/制造费用 贷 其他应付款 下月 再冲回 这样可以吗

追答

下月没必要冲回的，直接支付时：
借：往来科目
贷：库存现金
即可。

科目用“应付账款”，因为是正常生产经营耗用水电费。

本回答被提问者和网友采纳

Answer 2

你老板这么吊 还会让你下个月做

Answer 3

千万不要贷库存现金，做预收帐追问

那这一笔可以怎么做呢