第1个回答 2022-09-28
发票红冲就是企业对于已经不能作废的错误发票开具对应的红字负数发票进行冲减，对于开具错误发票，如果是本月开具，可以直接在开票软件上面作废处理，如果是跨月开错，或者是电子发票，就必须开具对应的红字发票进行冲减。
发票红冲三种情形：
1、购买方认证相符后，发生销货退回、开票有误、应税服务终止等情形，但不符合发票作废条件，或者因销货部分退回及发生销售折让需要开具红字发票。
2、购买方取得专用发票未用于申报抵扣，但发票联或抵扣联无法退回。
3、销售方开具专用发票尚未交付购买方，以及购买方未用于申报抵扣并将发票联及抵扣联退回。
电子发票红冲流程：
1、登录进入开票系统，点击发票填开，再点击增值税电子普通发票填开。
2、页面弹出发票号码确认，点击确认。
3、进入电子发票填开界面，点击红字。
4、页面弹出发票号码填写界面，输入错误发票的代码、号码两次。
5、填写好错误的发票代码和号码之后，点击下一步。
6、页面弹出错误发票的内容，点击查看发票明细，核对发票内容，然后点确定。
7、点确定后，页面会弹出一张负数发票，点保存，原错误的电子发票即被冲红了。
8、页面弹出继续开具电子发票，点确认，重新开具一张正确的电子普通发票即可。