小微企业按季度申报的，季营业额超9万时，与所得税减免表的填报无关。
所得税减免表填报：
属于小型微利企业，如果属于的话先储存主表第9栏以上，开启附表三小微企业减免额会自动计算出来，如果没有其他减免专案就直接储存，再回到主表，12栏就会生成减免额了，再储存主表，提交就行了。
B类企业是以收入为依据，按税务局核定的应税所得率计算缴纳所得税，和企业是否盈利没有关系，
以前年度亏损是填以前年度税务局认定的亏损，你如果前面年度没有的这边是不用填写的，季度企业所得税申报表是张延续的表格，你只要把第四季度资料填写进去就可以
按季申报的纳税人于每年1月、4月、7月、10月按税法规定的期限办理上一季度的营业税及其附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的纳税申报并结清应纳税(费)款。纳税申报表可按季填写并报送，财务会计报表以及税务机关要求纳税人报送的其他纳税资料，必须分月填写按季报送，采用网上电子申报的，无须报送纸质资料。
纳税人按季申报缴纳营业税及附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加，可以登入深圳市地方税务局电子税务局系统进入“营业税申报”模组办理;或者到我市各区地方税务局(税务所)的办税服务厅(任选一个征收点)，填报《营业税纳税申报表》(BB002)办理。
(一)按季申报物件
1.按季申报缴纳营业税及其附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的物件，不包括下列纳税人:
(1)地税部门控管的非正常经营状态纳税人;
(2)地税部门零散登记纳税人、临时登记纳税人;
(3)个人、个体工商户、 *** 机关、事业单位纳税人;
(4)税收征收方式为定期定额或定期定率的纳税人;
(5)当年新办税务登记纳税人;
(6)建筑业和房地产业(销售不动产)纳税人。
2.按季申报缴纳营业税及其附征的城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加的营业税纳税人，应当同时符合下列条件:
(1)上一年度营业额500万元(含500万元)以下的营业税纳税人;
(2)地税部门控管的正常经营状态营业税纳税人;
(3)税收征收方式为查账征收的营业税纳税人。
(三)纳税人确定
按季申报缴纳营业税及其附加税费的纳税人名单实行一年一定，市地税局每年1月31日前确定当年按季申报纳税人名单。纳税人名单一经确定，原则上当年内不再做调整。首批按季申报的纳税人名单于2013年9月30日前确定。纳税人也可登入深圳市地方税务局入口网站、电子税务局系统或向主管税务机关查询当年度按季申报纳税人名单。
企业的财务报表和增值税、所得税申报表资料都是零，申报个人所得税时工资金额可以填零的。
如果工资薪金填2000元，必须在报表的费用中体现在工资上填两千并做相应处理的。
你说的企业所得税汇算清缴吧，如果年末超过了小微企业标准只能按照25%的基础税率征税了，不可以享受小微企业所得税优惠了。
所得税季度申报表是根据利润表填列的：
收入—成本费用=利润总额
如果盈利，申报系统会根据相应所得税税率，自动产生所得税税款，在申报期内扣缴税款、及时入库就行了。
A类的，填写收入成本费用之后储存主表，然后符合小薇企业的，直接开启表储存就可以
是负数就填负数。我昨天就是这么报的。
不是的，要全额纳税。这一点与个人所得税计算方法不同。纳税申报系统会自动识别。