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退的上一年的附加税咋写分录
税务局查账补
上年
少记收入,要缴上年度增值税 所得
税如何做分录
答:
税务局查账补
上年
少记收入,要缴上年度增值税、所得税
的分录
如下:1.补
做
收入 借:库存现金或银行存款或应收账款 贷:以前年度损益调整 应交税费——应交增值税(销项税额)2.结转成本 借:以前年度损益调整 贷:库存商品- 3.计提城建税等
附加税费
借:以前年度损益调整 贷:应交税费——应交城建...
计提和缴纳
附加税
时的会计
分录
?
答:
计提
附加税
的会计
分录
是:借:税金及附加 贷:应交税费-城建税 应交税费-教育费附加 应交税费-地方教育费附加 根据会计分录涉及账户的多少,可以分为简单分录和复合分录。简单分录是指只涉及两个账户的会计分录,即一借一贷的会计分录;复合分录是指涉及两个(不包括两个)以上账户的会计分录。
印花
税
退税详细
分录
答:
借:银行存款 借:营业税金及
附加
—印花税 在中华人民共和国境内书立、领受《中华人民共和国印花税暂行条例》所列举凭证的单位和个人,都是印花税的纳税义务人,应当按照规定缴纳印花税。具体有:1、立合同人 2、立据人 3、立账簿人 4、领受人 5、使用人。
退回多交的所得
税
,会计
如何
处理?
答:
退回当年多交的所得税:借:银行存款,贷:所得税费用。退回往年多交的所得税:借:应交
税费
——应交企业所得税。贷:以前年度损益调整 结转时:借:以前年度损益调整 贷:利润分配——未分配利润 相应调整计提的盈余公积等。收到税款时:借:银行存款 贷:应交税费——应交企业所得税 。
上一年的
收入
怎么做
会计
分录
?
答:
如果企业是小规模的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入970.87 应交
税费
-应交增值税(销项税)29.13 借:主营业务税金及
附加
2.91 贷:应交税费--应交城建税2.04 其他应交款--教育费附加0.87 一般纳税人的话 借:应收账款/银行存款1000 贷:主营业务收入854.7 应交税费-应交...
补交上年度的增值
税
会计
分录如何做
?
答:
补交上年度的增值税会计
分录
的做法为: 一、本年度正常的补缴增值税,会计分录: 借:应交税金--应交增值税 贷:银行存款等 二、以前年度查账补交,查补增值税会计分录: 1、计提 借:以前年度损益调整 贷:应交
税费
--增值税检查调整 2、查补转出 借:应交税费--增值税检查调整 贷:应交税费--未交增值税 3、补交...
计提教育
附加
费,
怎么做
会计
分录
答:
1、教育
附加
费具体的财务处理 计提教育附加费时 借:税金及附加 贷:应交
税费
——教育费附加 实际缴纳时:借:应交税费——教育费附加 贷:银行存款 2、需要注意的是现在已经全面营改增了已经不存在营业税了。根据实际的数据可知,应交建设税=(20000+10000+10000)*7%=2800(元)应交教育附加费=...
缴纳上月增值
税
企业所得税,城建税,教育费
附加
,地方教育费附加,缴纳代 ...
答:
缴纳上月企业所税、城建税、教育费
附加
、地方教育费附加代扣代缴职工个人所得税的会计
分录
:借:应交
税费
/应交增值税/已交税金 应交税费/应交所得税 应交税费/应交城建税 应交税费/应交教育费附加 应交税费/应交地方教育费附加 应交税费/应交个人所得税 贷:银行存款 ...
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