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进项税抵扣了怎么红冲
已认证
抵扣
的增值
税
发票对方
红冲后怎么
做分录?
答:
已经认证
抵扣
的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款...
发票
红冲
步骤?
答:
1、发票
红冲
步骤:纳税服务中心受理——转管理员实地勘察——报征收管理科审批——转纳税服务中心——送达纳税人。2、发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具红字发票。3、发票红冲主要有四个流程,分别是:...
财务
红冲
发票
怎么
处理
答:
将信息表和红字发票一起作为
进项税
转出记账凭证的附件。情形2:购买方拿到发票没有申报
抵扣
,但是发票联或者抵扣联没有办法退回给销售方,这种情形,仍然是由购买方填开《信息表》,但是要填写对应的蓝字专用发票信息,填开后的记账与情形1相同。 情形3:销售方没有将发票给购买方,或者购买方没有申报抵扣...
增值
税
发票认证了,
怎么
冲红字
答:
认证过的专用发票,是企业项
抵扣
的依据。如果单位也开展网上认证,那么,可随时在网上进行认证;如果没有,一般是在月末集中到主管税务机关认证。上月已认证发票冲红:1、先红字冲销以前的.借:应收帐款 贷:主营业务收入 2、再正确的做一遍 借:应收帐款 贷:主营业务收入 应交税金-应交增值
税
(销项...
求教:
进项税额
转出会计分录,
答:
在会计处理中记入"
进项税额
转出"。你直接计入“劳务成本”,不是用于增值税应税项目,不能从销项税额中
抵扣
。解决方法:
红冲
原分录:借:劳务成本-保洁费 (红字)应交税费-应交增值税-进项税额(红字)贷:现金(红字)新的发票分录:(适用于“一般纳税人”和“小规模纳税人”)借:劳务成本-...
购货方当月发票已认证 已开具红字通知单,销售方当月可以
红冲
吗?
答:
专用发票购买方已认证报税,隔月销售方发现开错,凭通知单开具红字发 是的需要再次认证,将原来已经认证的税额作
进项税额
转出,然后再将正确的发票认证后在
抵扣
才可以,如果不认证就会形成滞留票,这样的话后续会带来很多麻烦。购货方和销售方同时开具相同的红字通知单影响报税吗 购销双方不能同时开具...
已经
抵扣
的
进项
发票,对方要
红冲
答:
申报表填写栏次:《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)第7栏"代扣代缴税收缴款凭证"。二、待
抵扣进项税额怎么
处理1、理论上业务处理时,应该是取得进项发票入账,并且在入账当月认证所以待抵扣进项,应该是当月销项不够时才会发生,而不应该出现没有认证待抵扣的进项税额。这样,进项税...
发票冲红
如何
处理
答:
关于增值
税
普通发票冲红的流程 若是本月开具的普通发票直接作废就行弗,但最好用笔写上作废原因,以便以后知道作废原因。然后直接开具增值税专用发票。要
红冲
的发票丢失,
如何
处理?根据《国家税务总局关于修订 的通知》第二十八条 规定:一般纳税人丢失已开具专用发票的发票联和
抵扣
联,如果丢失前已认证...
已认证
抵扣
的增值
税
发票对方
红冲后怎么
做分录?
答:
已经认证
抵扣
的增值税专用发票,需要开具红字发票的,必须由购买方向国税局发起开具红字发票的申请,并将抵扣的增值税额做
进项税额
转出处理,等国税局批准后,由销售方开具红字增值税专用发票。开了红字发票,销售方要根据红字发票的记账联,做与原来分录一致的负数或红字分录进行冲减。借:银行存款/应收账款...
红冲
的销项
税额怎么
处理
答:
一、正面回答
红冲
的销项税额处理如下:1、已认证
抵扣
增值税
进项税额
的,购买方或劳务接受方应暂依信息表所列增值
税税额
从当期进项税额中转出;2、购买方或劳务接受方未抵扣增值税进项税额的可列入当期进项税额,待取得销售方或劳务提供方开具的红字专用发票后,作进项税额转出;3、经认证结果为无法认证、...
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