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跨年进项税额转出会计分录
暂估成本
跨年
怎么做
会计分录
?
答:
暂估成本
跨年
的
会计分录
1、冲平暂估入账的凭证(红字):借:原材料 贷:应付账款 2、根据发票计入原材料:借:原材料 应交税费——增值税——
进项税额
贷:银行存款或应付账款 3、将原材料转入上年的损益,借:以前年度损益调整 贷:原材料 4、将以前年度的损益调整转入利润分配——未分配利润 借...
发现上一年度多提管理费用
跨年
后如何进行会计处理(完整的
会计分录
)?
答:
接受控股股东捐赠
会计分录
1、企业接受股东货币性捐赠:借:银行存款(或库存现金等科目)贷:资本公积——资本溢价 2、接受股东非货币性捐赠且取得对应发票:借:固定资产(或库存商品等科目)应交税费——应交增值税(
进项税额
)贷:资本公积——资本溢价 企业接受控股股东捐赠,应当根据捐赠物的性质,通过...
销方
跨年
开具的红字发票的账务处理
答:
抄税时需要带红字发票去,账务处理的分析如下:一、销方
跨年
开具的红字发票的账务处理:1、红字冲回前期开具的发票:借:银行存款/应收账款 (红字)贷:主营业务收入 (红字)应交税费-应交增值税(销项税) (红字)2、重新开具发票:借:银行存款/应收账款 (蓝字)贷:主营业务收入 (蓝字)...
...银行开具增值税专用发票,并且1月认证了,
会计分录
怎么做
答:
2018年手续费虽然未取得发票,但是回单金额是确定的,因此
进项税额
是确定的。只是该进项税未抵扣,可以先计入应交税费-待抵扣进项,在2019年认证后再转入应交税金-应交增值税(进项税额);PS:上个答案里,除非进项税额不抵扣了,才会和损益产生关系,这个进项税只是在下期抵扣,跟以前年度损益调整没关系...
跨年
开具红字增值税专用发票账务怎么处理
答:
开具红字增值税专用发票 填过,金额和
税额
填所对应发票上的金额和税额的负数,下面发票密码区打印的代码不需填写,只需填发票的号码,另要带上对应蓝字发票原件和复印件备查。3%增值税专用发票开红字发票怎么账务处理 红字发票和蓝字发票做法一样的,只不过金额是负数而已,
进项税
要做
进项转出
就可以了...
进项
是9个点,销项开13个点可以吗
答:
如果收到的进项专票累计金额高于对外开具的销项专票金额的话 虽然两者税率差4个点,但是是可以递减应纳税额的。 比方说收到了2万的9个点的进项,
进项税额
是1800元,只开具了1万的13个点的销项,销项税额是1300元,那应该有500元的进项税额可以结转到下个月,还有进项税额可以
跨年
抵扣,可以形成留抵税额...
2022年12月份的
进项
还能退税吗
答:
能。
跨年
也是可以抵扣进项税额的进项法律依据:《财政部、国家税务总局关于增值税若干政策的通知》第六条一般纳税人注销时存货及留抵税额处理问题。一般纳税人注销或被取消辅导期一般纳税人资格,转为小规模纳税人时,其存货不作
进项税额转出
处理,其留抵税额也不予以退税。进项税抵扣是没有期限的,如果形成...
增值税专用发票可以
跨年
认证入帐吗?
答:
增值税专用发票可以
跨年
认证入帐。增值税专用发票跨年扫描认证是可以的。认证期限是180日。不受是否
跨年
度限制。如果在规定时间内未进行认证,不能抵扣
进项税额
,但是还是可以入账处理的。如果购进的物资未验收入库,但对方增值税专用发票已经开具,购进方取得发票的时间推后,在取得增值税专用发票后才入账,...
去年的固定资产
进项
票,已认证已申报,但忘记入账,现在已经
跨年
,会有什么...
答:
填 入表二的本期认证相符的
进项税额
栏;同时,还要填固定资产进项税额抵扣表。
会计
实操之税法背景下免抵退的会计处理
答:
贷:应交税费-应交增值税(
进项税额转出
)(差额)红字 如果该调整属于
跨年
事项,则应结合免抵退税申报的特点利用以前年度损益调整科目进行相应的
会计
处理。3.免抵退税正式申报后次月的会计处理 在进行免抵退税正式申报的次月,企业应按照主管税务部门审核确认的上期《生产企业出口货物免、抵、退税申报汇总表...
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