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跨年红字发票账务处理
跨年的发票红冲有什么规定
发票跨年
红冲有限制吗
答:
跨年的增值税发票红冲和普通的跨月不跨年的增值税发票红冲没有区别,申请的流程和开具的流程都是一样的,没有特殊的规定,只是因为
红字发票跨年
涉及到以前年度的损益类科目,所以跨年的红字发票入账时需要涉及以前年度损益调整科目,并涉及到企业所得税年报的调整。
跨年
普票作废
账务
如何
处理
?
答:
发票跨期(月、年)无法作废,应依法开具
红字发票
进行冲减
处理
。按照题目所说的,
跨年
后,应根据依法开具的红字发票进行相应会计处理(冲减对应的收入、税金和其他涉及到的会计科目)。
跨年发票
退回如何
处理
答:
冲减退票当月收入。假如
发票
金额10000元 借:应收账款 -10000 贷:主营业务收入 -10000 借:主营业务税金及附加 -10000*税率 贷:应交税金--应交各种税 -10000*税率 如果已经缴纳了营业税等税金,那就留着抵扣以后应交的税金就可以了。
跨年
退回商品是否直接开
红字发票
冲回
答:
根据国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知(国税发〔2006〕156号)规定:一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》,开具
红字发票
冲回。
一般纳税人跨月冲红如何申报增值税
答:
一般纳税人跨月冲红申报增值税的方法如下:1、登录电子税务局系统;2、选择“增值税申报”相关功能进入;3、填写“增值税纳税申报表附列资料”中的红字信息表;4、确认信息无误后提交申报。
跨年
冲红时,还需注意
红字发票
入账时涉及前年度损益调整科目,并可能需要调整企业所得税年报。增值税的冲红
处理
:...
跨年
电子
发票
如何冲红
答:
电子发票可以直接进行
跨年
红冲,发票红冲主要是用红字做一张和蓝字一模一样的红字凭证,将原有凭证冲减原销项,然后开具正确的发票重新入账,如果出现跨月红冲就需要开具
红字发票
。发票红冲主要有四个流程分别是:(1)记录需要红冲的发票号码以及代码;(2)纳税人进入防伪开票并进入普通发票填开界面;(3...
增值税普通
发票
跨月或者
跨年
作废怎么
处理
答:
如果是增值税普通发票,跨月不得作废,跨月的发票是无法在系统进行作废,只能做发票红冲。可在联次齐全或者取得对方有效证明的情况下,直接在税控系统上开具
红字发票
进行冲减。《发票管理办法实施细则》第二十七条:开具发票后如发生销货退回需开红字发票的,必须收回原发票并注明作废字样或取得对方有效证明...
跨年发票
可以红冲吗
答:
可以红冲。根据《中华人民共和国增值税暂行条例》规定,一般纳税人销售货物或者提供应税劳务,开具发票后,如需更正已开具的发票内容,应当使用
红字发票
予以更正。同时,对于
跨年
度开具的发票,也可以使用红字发票进行红冲,需要在税务机关备案并报送信息。需要注意的是,红字发票的开具必须严格按照相关规定操作...
发票
开错
跨年
了怎么办
答:
作废的发票联次要齐全,然后盖上公司统一的发票作废章。 如果是需要跨月作废发票,那么两种发票的做法是不同的,普票相对简单一些,只需要在税控系统中输入发票代码,然后开具
红字发票
(这个是需要一张纸质发票打印出来的),最后
账务处理
的时候把收入红冲掉就可以了,需要注意的是,如果开票当月有利润,且...
急:1.增值税发票漏做账,
跨年
;2.退款,没有
红字发票
,但做账减少了收入,跨 ...
答:
做调账先调整上年利润 借:以前年度损益调增 贷:主营业务收入 回冲收入 在一月份账目记入收入 借:银行存款 贷:主营业务收入 重做报表
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