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货币资金和现金流量表余额要一样吗
现金流量表
期末现金
及现金
等价物
余额
如何填?
答:
一、
现金流量表
里的期末现金
及现金
等价物
余额
=资产负债表的
货币资金
期末余额.资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列.二、资产负债表同现金流量表之间的"勾稽关系"1、企业在没有交易性金融资产时:资产负债中"货币资金"项目的...
什么情况下资产负债表里的
货币资金
会大于期末现金
及现金
等价物
余额
?
答:
在“其他
货币资金
”当中存在定期存款,
现金流量表
里的“期末现金
及现金
等价物”
余额
会小于资产负债表里的“货币资金”。因为定期存款不属于现金流量表的“现金及现金等价物”的范畴。
货币资金与现金
及现金等物价有什么区别
答:
比如,关于银行承兑汇票的保证金,在资产负债表为其他货币资金项目核算体现,但编制现金流量表时它是否为现金等价物则要看保证金对应票据在资产负债表日后到期的时间,所以会出现资产负债表的
货币资金余额与现金流量表
的现金及现金等价物余额不一致的情形,需要附注说明。一家之言。
现金流量表
里的期末
货币资金余额
怎么计算?
答:
现金流量表
里的期末现金
及现金
等价物
余额
=资产负债表的
货币资金
期末余额,资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。现金的期末余额=资产负债表“货币资金”期末余额;现金的期初余额=资产负债表“货币资金”期初余额;现金及现金...
资产负债表
与现金流量表
中‘
货币资金
’的差值 是不应该是0? 如果不...
答:
现金流量表
是个动态表,反应的是一个期间发生额合计。资产负债表是静态表,反应某个时间点(一般为期末)。在现金流量表里有个“现金的期末
余额
”,这个数值应该与资产负债表里的
货币资金
相等
货币资金
表是
现金流量表吗
答:
不是。资产负债表中的
货币资金
等于现金流量表中的现金等价物,但资产负债表
和现金流量表
是两种不同的表。现金流量表就是对比较资产负债表中“货币资金”期初、期末
余额
变动成因的详细解释。
现金流量表
中的现金
及现金
等价物如何填?
答:
一、
现金流量表
里的期末现金
及现金
等价物
余额
=资产负债表的
货币资金
期末余额.资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列.二、资产负债表同现金流量表之间的"勾稽关系"1、企业在没有交易性金融资产时:资产负债中"货币资金"项目的...
现金流量
期末现金
及现金
等价物不对应该核对什么?
答:
3、检查
现金流量表
中的主附表现金
及现金
等价物净增加额是否相等,如不相等排查现金流量表指定是否正确。现金流量表里的期末现金及现金等价物
余额
=资产负债表的
货币资金
期末余额.资产负债表中"货币资金"项目的期末余额根据"现金"、"银行存款"和"其他货币资金"这三个账户的期末账面余额之和填列。
现金流量与货币资金
变化不等的原因有哪些?
答:
有的上市公司对应收帐款管理存在薄弱环节,未及时做好应收货款及劳务款项的催收与结算工作,也有的上市公司依靠关联方交易支撑其经营业绩,而关联方
资金
又迟迟不到位。这些情况造成的后果,都会在
现金流量表
中有所体现,甚至使公司经营活动几乎没有多少现金流入,但经营总要支付费用、购买物资、交纳税金,发生...
上海
现金流量表
中期末
现金余额
本月数和本年数
一样吗
答:
1、
现金流量表
中期末
现金余额
只有期末余额没有本年累计数(余额累计这里没有意义),其对应资产负债表中的现金等价物期末数,不一定会等于资产负债表中
货币资金
期末数,因为口径不同。2、当然如果资产负债表中货币资金等于现金等价物,那么期末现金余额中本月数和本年数两者都与资产负债表中货币资金相符。
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