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缴纳增值税
缴纳增值税
的账务处理
答:
缴纳增值税
的账务处理如下:1、交纳当月应交增值税的账务处理。企业交纳当月应交的增值税,借记“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目(小规模纳税人应借记“应交税费——应交增值税”科目),贷记“银行存款”科目。2、交纳以前期间未交增值税的账务处理。企业交纳以前期间未交的增值税,借记“应...
企业
缴纳
上月
增值税
如何做账?
答:
根据销项税额与进项税额计算出本月该
缴纳
的
增值税
,月末会计分录如下:借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税下月缴纳上个月的增值税时,做如下分录:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款这样做的目的就是为了防止企业足额上缴增值税,防止企业用以前月份欠交...
怎样
缴纳增值税
和企业所得税
答:
增值税
是当月开出发票的销项税额减去当月认证的进项税额,正数为要交纳的增值税,负数为留抵扣进项税,留到下月再抵扣。企业所得税是按企业利润的25%税率计算的,一般按季度预交,年末再汇算清缴。如果没有利润或亏损就无需
缴纳
企业所得税。法律分析如果流量远远低于保证精确度的最小流量,将导致无输出(...
疫情期间,公司免收的租金和停车费需要视同销售
缴纳增值税
吗?
答:
我公司将一栋写字楼以及地下车库对外出租,针对新冠肺炎疫情防控形势,公司与租户签订补充协议,约定免收租户1个月的租金,以及长租车位1个月的停车费。请问,我公司免受的租金和停车费,需要视同销售
缴纳增值税
吗?答:按照《国家税务总局关于土地价款扣除时间等增值税征管问题的公告》(2016年第86号)...
个体户交不交
增值税
答:
个体工商户需要交增值税的。在我国个体工商户缴纳交增值税的方式包括:按不含税销售额依3%征收率计算
缴纳增值税
。前述所称的不含税销售额等于含税销售额除以征收率与一倍含税销售额,应纳增值税等于不含税销售额乘以3%。个体工商户需要交的税:(1) 增值税一般个体工商户都是以销售商品为主,缴纳...
增值税
分为哪两种
答:
3、消费型增值税。特点 增值税作为一种流转税,既保留了按流转额征税的长处,又避免了按流转额全值征税的弊端,其特点是:1、征税范围非常广泛。增值税的征税范围可以广泛涉及到商品生产、批发、零售和各种服务业以及农业等诸多领域。凡从事销售应税商品或应税劳务,取得增值额的,均应
缴纳增值税
。2、...
月末怎么结转未交
增值税
答:
转出未
缴纳增值税
)贷款:应缴纳税费-应缴纳增值税(转出未缴纳增值税)3、结转入未缴纳增值税(即进、销差额):借款:应缴纳税费-应缴纳增值税(转出未缴纳增值税)贷款:应缴纳税费-应缴纳增值税-应缴纳未缴纳增值税4、实际缴纳时借款:应缴纳税-未缴纳增值税-应缴纳增值税:银行存。
缴纳增值税
的会计分录怎么做?
答:
二、会计分录:1、月底,进项税额大于销项税额,不进行账务处理,直接作为留抵税额;2、月底,销项税额大于进项税额:(1)计算应交
增值税
:销项税额-进项税额-以前留抵进项税额=本期应交增值税 (2)结转:借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税金-应交增值税-未交税金 (3)
缴纳
:...
企业
缴纳
的
增值税
及其附加税的会计分录
答:
企业缴纳的
增值税
及其附加税的会计分录企业缴纳的增值税:1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款贷:主营业务收入贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税借:营业税金及附加贷:应交税费-应交城建税贷:应交税费--教育费附加贷:应交税费--地方教育费附加贷:应交税费--地方水利建设基金3.-1
缴纳税费
时:...
增值税
是卖家要
缴纳
的,还是买家要缴纳的?
答:
比如卖家要卖100元的东西给买家,按照
增值税
13%核算,该项交易活动需要
缴纳
13元的增值税(销项税),则卖家实际收取买家113元(100元价款和13元税款),开票金额也是113元;但是买家拿到抵扣联后可以作为进项税抵减自己单位的增值税销项税额。
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