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稽查补缴增值税做账
我公司这个月被国税查出上个月少
缴增值税
115600元,这个月
补缴
了115600...
答:
(或:2,借:应交税金——应交
增值税
——已交税金115600 贷:银行存款115600)如果是进项税额转出的查补税(分录):1,借:经营费用(或管理费用)115600 贷:应交税金——应交增值税——进项税额转出115600 2;3步同上 如果是出口退
税查补
的,就按相应的出口退税处理(要看情况
账务处理
了)...
工业企业自查
补缴
去年的
增值税
后的会计分录怎么做?关键是销售成本如何...
答:
3、将计算的应交税金-
增值税
和附加税作为流转税转出(设数10)。4、将
补交的
企业所得税转出(设数10)。借:以前年度损益调整100 贷:主营业务成本80 贷:应交税费-增值税及附加10 贷:应交所得税费10 借:主营业务收入100 贷:以前年度损益调整100 (然后你在5月份
做账
时将所有业务全部做账就...
自查补税的
账务
如何处理?
答:
借:应交税金——应交所得税 借:营业外支出——税收滞纳金及罚款 贷:银行存款 根据税法的规定,对于税务
稽查补交的增值税
,也应当补交相应的城市维护建设税( 7%)、教育费附加( 3%)。需要注意的是,增值税罚款不作为城建税、教育费附加的计税依据。向主管税务机关进行交涉。2,第二个
账务处理
: ...
税局
稽查
查账,查出去年漏交
增值税
14万元,调整以前年度损益后,亏损...
答:
收入调整后还是亏损,那么就没有所得
税
费可交了,也就不用计提所得税费啊。明细账是按记账凭证登记的。对今年所得税先抵亏,后计算应缴数。
关于
补缴增值税
方面的
答:
1.先红字冲销原先那笔分录:借:现金 31005.20 (红字)贷:生产成本 31005.20(红字)2.补入销售收入31005.20,补交
增值税
4505.03:因为是去年的收入,须通过“以前年度损益调整”来做 借:现金 31005.20 贷: 以前年度损益调整 26500.17 银行存款 4505.03 3.结转成本(不应该是3100...
补缴
以前年度
增值税
和所得税还有滞纳金如何记账?
答:
补缴
的
增值税
,应该先做进项税转出,借:应交税费-应交增值税(进项税转出)贷:应交税费-应交增值税(进项税额)之后计提应补缴的增值税 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费-未交增值税 缴纳的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:银行存款 企业所得税:借:以前年度损益...
稽查补
什么税
答:
详细解释如下:
稽查
补税是在税务稽查过程中,对企业或个人的税务情况进行审查和核实,发现存在未缴、少缴或漏缴税款的情况时,要求纳税人进行
补缴
的行为。这些税款包括各种应缴的税种,如
增值税
、企业所得税、个人所得税、消费税等。只要是纳税人未按照规定缴纳的税款,都需要进行补缴。税务稽查是税收征收...
...去年增值税 怎么确认收入和结转成本 已
补缴增值税
怎
答:
如果你单位不是规模以上或上市公司可简单处理:借:预收账款 贷:库存商品 (成本)利润分配-未分配利润 (预收账款-库存商品-银行存款)银行存款 (
补缴
的
增值税
)摘要注明即可。另外,需要注意的是:税务
查补缴纳
的税金与正常上交的税金的途径不一样,...
补交以前年度的
增值税
、所得税、城建税、教育费附加的会计分录_百度知 ...
答:
按照《国家税务总局关于印发<
增值税
日常
稽查
办法>的通知》(国税发〔1998〕44号)规定,增值税检查调账方法如下:增值税检查后的
账务
调整,应设立“应交税金——增值税检查调整”专门账户。凡检查后应调减账面进项税额或调增销项税额和进项税额转出的数额,借记有关科目,贷记本科目;凡检查后应调增账面...
补交去年的
增值税账务
怎样处理?
答:
一、分录 1.借:现金/银行存款/应收账款 117000 贷:以前年度损益调整 100000 应交税费—应交
增值税
(增值税检查调整)17000 2.交税 借:应交税费—应交增值税(增值税检查调整)17000 贷:银行存款 17000 二、五月份的国税申报要注意:这些收入、税金属于2010年度的,要单独开票缴纳,不要...
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