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留抵退税附加税部分怎么处理
增值
税留抵退税怎么
操作
答:
一、增值
税留抵退税怎么
操作1、增值税留抵退税操作流程如下:(1)登录电子税务局,点击我要办税--一般退税管理;(2)点击增值税期末留抵税额退税;(3)进入增值税期末留抵税额退税页面,填写相应信息,点击下一步;(4)查看系统回执单,等待税务机关审批结果;(5)进入办税进度及结果信息查询;(6...
上期
留抵
税额
怎么处理
答:
一、增值税期末
留抵
税额
退税
条件:1.符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税。2.对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费
税部分
对应的增值税额退税。3.符合条件的大型客机和新支线飞机增值税留抵税额退税。二、纳税人注意事项:1.纳税人对报送材料的真实性和合法性承担责任。
发生
退税
的账务
处理怎么
做?
答:
贷:本年利润 2、在下年度退回的情况:借:银行存款 贷:应交
税费
—应交所得税 借:应交税费—应交所得税 贷:以前年度损益调整 借:以前年度损益调整 贷:利润分配—未分配利润 3、如果是政策退税的
处理
,则按“政府补助”处理即可:借:银行存款 贷:营业外收入—所得税退税 三、
留抵退税
会计...
留抵退税
分录
怎么
做
答:
留抵退税
退还的增量留抵税额的账务
处理
,进项税额留抵在账务上体现为“应交
税费
中应交增值税(进项税额)”科目的借方余额。留抵退税学名叫”增值税留抵税额退税优惠”,就是对现在还不能抵扣、留着将来才能抵扣的”进项”增值税,予以提前全额退还。所谓的留抵税额,简单可理解为当进项税额大于销项税额...
增值
税留抵
税额账务
处理
答:
增值
税留抵
税额的会计
处理
:1. 留抵税额的确认:在确认当期增值税进项税额时,若进项税额大于销项税额,形成留抵税额;2. 留抵税额的转出:当期销项税额大于进项税额时,可将前期留抵税额转出抵减;3. 留抵税额的结转:如果留抵税额不能当期抵减完毕,则结转至下一期继续抵减;4. 留抵税额的
退税
:...
留抵
税额
退税怎么
做分录
答:
收到
留抵退税
账务
处理
申报表填写:纳税人应在收到税务机关准予留抵退税的《税务事项通知书》当期,以税务机关核准的允许退还的增量留抵税额冲减期末留抵税额,并在办理增值税纳税申报时,相应填写《增值税纳税申报表附列资料(二)(本期进项税额明细)》第22栏“上期留抵税额退税”。
期末
留抵
税额
怎么
做会计分录
答:
1.符合条件的集成电路重大项目增值税留抵税额退税.2.对外购用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油价格中消费
税部分
对应的增值税额退税.3.符合条件的大型客机和新支线飞机增值税留抵税额退税.4.自2018年7月27日起,对实行增值税期末
留抵退税
的纳税人,允许其从城市维护建设税、教育费
附加
和地方...
期末
留抵
税额与
退税
期末留抵税额帐务
处理
答:
你好,每月因
退税
产生的进项需要在月底分出口退税和进项转出两个科目冲减掉,不可有余额用以抵扣。详细科目:借:其他应收款--应收出口退税 a 主营业务成本 b 贷:应交税金--出口退税 a --进项转出 b
留抵退税
缴回
怎么处理
答:
出口
退税
的一般程序及附送资料出口退税登记的一般程序:1、有关证件的送验及登记表的领取企业在取得有关部门批准其经营出口产品业务的文件和工商行政管理部门核发的工商登记证明后,应于30日内办理出口企业退税登记。2、退税登记的申报和受理企业领到“出口企业退税登记表”后,即按登记表及有关要求填写,...
年末增值
税留抵
税额账务
处理
答:
自2019年6月1日起,同时符合以下条件的
部分
先进制造业纳税人,可以自2019年7月及以后纳税申报期向主管税务机关申请退还增量留抵税额:1.增量留抵税额大于零;2.纳税信用等级为A级或者B级;3.申请退税前36个月未发生骗取
留抵退税
、出口退税或虚开增值税专用发票情形;4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关...
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