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汇算清缴调整管理费用
调增
管理费用
如何做分录
答:
年末
汇算清缴
的时候,大多数企业都存在调账或调表的问题。汇算清缴时的调表或调账一般有两种情况:1、调表又调账。凡当期不能扣除,以后年度按规定可分期摊销或计提并允许税前扣除的事项,即时间性差异。则通过
调整
企业所得税年度纳税申报表调增应纳税所得额,补缴漏缴的企业所得税,并调账转回,在以后...
2018
汇算清缴
对于
管理费用
的纳税
调整
比例是怎么样的
答:
企业所得税
汇算清缴
扣除标准如下:1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业发生的工会经费,不起超过工资总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。5、...
在做所得税
汇算清缴
时,哪些
费用
要做纳税调增的?
答:
《国家税务总局公告2011年第34号 国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》关于企业提供有效凭证时间问题:企业当年度实际发生的相关成本、
费用
,由于各种原因未能及时取得该成本、费用的有效凭证,企业在预缴季度所得税时,可暂按账面发生金额进行核算;但在
汇算清缴
时,应补充提供该成本、费用的有效凭证。
2018
汇算清缴
对于
管理费用
的纳税
调整
比例是怎么样的
答:
企业所得税
汇算清缴
扣除标准如下:1、企业发生的职工福利费支出,不超过工资薪金总额14%的部分准予扣除。2、企业发生的工会经费,不起超过工资总额2%的部分准予扣除。3、企业发生的职工教育经费支出,不超过工资薪金的2.5%的部分准予扣除。4、公益性扣赠范围,不起过年度利润总额12%的部分准予扣除。5、...
企业所得税汇算清缴纳税调整事项归纳 企业所得税
汇算清缴调整
事项
答:
政策依据:《中华人民共和国企业所得税法》第八条 企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出,包括成本、
费用
、税金、损失和其他支出,准予在计算应纳税所得额时扣除。 十二、暂估入库材料、商品 估价入库材料、商品企业所得税
汇算清缴
时仍未取得合法票据的,已结转成本的部分税前不允许扣除,调增应纳税所得额。 政策...
跨年调账
管理
费少计,
调整
凭证和
汇算清缴
怎么做,小企业会计制度?_百度...
答:
1、如题所述,执行小企业会计准则的,次年进行会计
调整
时,借记利润分配(未分配利润),贷记无形资产科目,同时调整所涉企业所得税,借记应交税费(应交企业所得税),贷记利润分配(未分配利润);2、在企业所得税
汇算清缴
时,如实填写相应申报表附表(属于调整项目)则可;3、以上仅供参考,请予核实...
年的收入冲减当期收入,企业所得税
汇算清缴
时怎样
调整
答:
该怎么填,还得怎么填,附表三与收入无关的,只是对你发生的费用进行税前扣除确认并
调整
。 关于企业所得税
汇算清缴
科目调整的问题? 对于多计提的折旧费我这么冲减对么?借:累计折旧 103546.56 贷:以前年度损益调整-
管理费用
103546.56 借:以前年度损益调整-所得税费用103546.56*20%=20709.31 贷:应交税费-应交企业所得...
开办费计入
管理费用
后,在
汇算清缴
时还会做纳税
调整
吗?
答:
与正常业务一样,转账摊销分5年进入
管理费用
-开办费,在
汇算清缴
时不需要做纳税
调整
。
汇算清缴
时所有的成本都可以做成
管理费用
吗
答:
利润总额不变,因为都计入成本,会导致成本大于收入数.金额不大的话可以计入到
管理费用
-其他,但不建议这样做,管理费用-其他金额过大的话会预警风险提示的。
去年多年的
管理费用
怎么调账?
答:
去年的的
管理费用
只能用利润分配未分配利润科目
调整
,因为已经跨年了,所以不能用其他科目调整。如果用以前年度损益调整科目,那么在企业
汇算清缴
的时候要做调增处理。以上的内容仅供参考谢谢!
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