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汇算清缴调增会计分录
在所得税
汇算清缴
时要
调增
吗?》
答:
社保个人部分不需要
调增
的,因为它未对企业损益造成影响(借:其它应收款-社保个人部分 100)
企业所得税
汇算清缴
,纳税调整
答:
收到的补贴款,有的不需要纳税的,做调减,要的需要纳税的做
调增
。调整没有具体公式。只按照税法规定的比例进行计算就行了,超出部分进行调整,没有超出的,据实扣除。比如三项经费,分别是依据发放工资的14%、2%、2.5%部分计算,超出了,做纳税调增。营业外支出,捐赠是
会计
利润的12%,按照会计利润...
向股东借款利息
会计分录
怎么做?可以税前扣除吗?
答:
公司生产运营过程中,由于一时资金紧张,难免会与银行或股东产生借贷的交易。对于财务人员来说,应当掌握有关借款利息的会计处理。那么向股东借款利息
会计分录
怎么做?可以税前扣除吗?来跟随深空网一同了解下吧。向股东借款利息会计分录1、股东借款时,做以下分录:借:其他应收款贷:银行存款2、股东归还借款...
税收滞纳金记入什么科目,能做费用抵扣税款吗
答:
但由于在计算所得税时税收滞纳金是不允许所得税前列支的,因此年度所得税
汇算清缴
时这部分支出要
调增
应纳税所得额,征收企业所得税。2、税收滞纳金不能做费用抵扣贷款。补充:在海关监督管理中,滞纳金指应纳税的单位或个人因逾期向海关缴纳税款而依法应缴纳的款项。在
会计分录
核算中,属于营业外支出。
企业所得税
汇算清缴
如何
调增
无形资产摊销
答:
无形资产,例如软件等税法规定都是按照10年摊销的,2011年度要将超过原值/10的金额部分进行纳税
调增
。
请问,我两年前暂估的材料,
汇算
一直没调整,现在发票开回来了,但是跟我暂...
答:
因数量不一致导致的单价不一致,价格一致的话没事,不用调成本
未收到房租发票还要计提房租吗
答:
然而关于有无发票,
会计
和税法的规定不一致.房租没有发票可以入账,因为会计准则规定只要是在当期列支的成本费用,根据配比原则都要入账,因此没有发票在会计上可以正常入账.但是税法上不允许进行税前扣除,因为没有正规发票,所以在进行企业所得税
汇算清缴
的时候要进行纳税
调增
,多缴纳企业所得税.总的来说,没有...
12月计提的费用次年3月冲回了,
汇算清缴
时要纳税
调增
吗
答:
需要,因为这样才符合成本费用的配比原则。
费用可以暂估吗
答:
对于存货采购以外的成本或费用支出,
会计
上有时使用预提费用或预计负债来暂估成本费用,也是为了会计核算满足权责发生制原则。暂估费用一般是指费用发生了,合规的发票还没有取得,先做暂估费用,在
汇算清缴
前需要取得合规发票,如果没有取得合规发票,汇算清缴时需要纳税
调增
。跨年暂估费用账务处理如下:1、...
交通违章罚款时
会计
应该怎么处理?
答:
鉴于上述规定,该笔罚款应作如下的会计处理:借记"利润分配-未分配利润"科目,贷记"货币资金(现金或银行存款)"科目。如果已计入"营业外支出"科目,年终
汇算清缴
时,要
调增
应纳税所得额,也就是不能在所得税前列支。企业获得的赔款
会计分录
怎么做?企业获得赔款时,应该计入其他应收款 借:库存现金/银行...
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